博罗审计服务流程.pptx

博罗审计服务流程

目录审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段后续服务阶段

审计准备阶段01

0102确定审计项目的目标和重点，明确审计的范围、对象和时间安排。根据审计目标，确定审计的深度和广度，为后续审计工作提供指导。确定审计目标

对被审计单位的基本情况进行了解，包括组织架构、业务范围、财务状况等。了解被审计单位内部控制制度及执行情况，为后续审计提供依据。了解被审计单位情况

组建审计团队根据审计目标和被审计单位情况，组建具备专业知识和经验的审计团队。明确团队成员的职责和分工，确保审计工作的顺利进行。

根据审计目标和被审计单位情况，制定详细的审计计划，包括审计程序、时间安排、资源调配等。对审计计划进行审批和备案，确保计划的合理性和合法性。制定审计计划

审计实施阶段02

01现场勘查是审计实施阶段的重要环节，目的是了解被审计单位的实际情况，包括现场环境、设施设备、生产流程等。02在现场勘查过程中，审计人员需要对被审计单位的财务报表、内部控制制度、相关法律法规等进行初步了解，以便更好地制定审计计划和策略。现场勘查通常包括实地观察、询问、检查文件资料等方式，以便获取更全面、准确的信息。现场勘查02

01数据采集是审计实施阶段的基础工作，目的是获取被审计单位的相关数据，包括财务数据、业务数据等。02数据采集的方法包括从被审计单位信息系统直接导出数据、通过审计软件采集数据、从其他相关机构获取数据等。03在采集数据的过程中，审计人员需要确保数据的真实性和完整性，并对数据进行必要的筛选、整理和转换，以便更好地进行分析和判断。数据采集

审计证据收集审计证据是审计结论的基础，因此在审计实施阶段需要充分收集证据。02审计证据的收集方法包括询问、观察、检查、函证、重新计算等方式，具体采用哪种方式需要根据实际情况进行选择。03在收集证据的过程中，审计人员需要遵循客观、公正、充分的原则，确保证据的真实性、可靠性和相关性，以便得出准确的审计结论。01

审计工作底稿编制01审计工作底稿是审计工作的记录和总结，是审计报告的基础。02审计工作底稿包括被审计单位的基本情况、审计计划、审计程序、审计证据、审计结论等内容。03编制审计工作底稿需要遵循规范、准确、完整、及时的原则，以便为审计报告的撰写提供有力的支撑。

审计报告阶段03

审计结果汇总01将各个审计环节的结果进行汇总，确保信息的完整性和准确性。02数据分析对审计结果进行深入的数据分析，挖掘潜在的风险点和改进点。03沟通确认与相关人员进行沟通，对审计结果进行确认，确保无遗漏和误解。审计结果汇总

撰写报告内容按照框架逐一撰写报告内容，确保信息完整、准确、清晰。确定报告框架根据审计结果和目的，确定审计报告的框架和结构。报告审校对报告进行多次审校，确保无错别字、语法错误等问题。审计报告撰写

由资深审计人员进行内部审核，确保报告的专业性和合规性。内部审核如有需要，可邀请第三方专家对报告进行外部审核。外部审核根据审核意见对报告进行修改和完善，最终定稿。报告定稿审计报告审核

后续服务阶段04

审计整改计划根据审计报告中提出的问题和建议，制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限。整改过程监督对整改过程进行全程跟踪和监督，确保整改措施得到有效执行。整改结果评估对整改结果进行评估，确保问题得到解决，并形成评估报告。审计整改跟踪

01审计建议分类将审计报告中的建议进行分类整理，明确各类建议的优先级和重要性。02制定落实方案根据分类结果，制定具体的落实方案，明确责任部门和落实措施。03跟踪落实情况对落实情况进行全程跟踪，确保各项建议得到有效落实。审计建议落实

回访计划制定制定定期回访计划，明确回访对象、时间和方式。评估与改进对回访结果进行评估，总结经验和不足，不断改进和提高审计服务质量。回访实施按照计划进行回访，了解客户对审计服务的满意度、意见和建议。定期回访与评估

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