st济堂内部控制缺陷的原因及对策探讨.docx

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2024-03-07 发布于河北
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摘要

ST济堂公司内部控制中存在着严重的内部控制缺陷、问题频频，2020年4月份被出具了否定意见的内部控制审计报告；同时，审计机构对其出具了无法表示意见的财务报表审计报告。除此之外，公司因涉嫌违法违规被证监会立案调查。ST济堂公司的内部控制缺陷严重损害了投资者的利益，也让投资者对其报表的真实性产生了质疑。通过分析ST济堂的财务报表审计报告、内部控制审计报告以及公开披露的其他信息，找出其在内部环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、内部监督等方面存在内部控制缺陷的原因。发现其内部控制存在缺陷的主要原因有：内部控制环境薄弱、控制活动失效、风险识别不到位、《印鉴管理制度