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最高综合授信额度核定管理规定

目录

最高综合授信额度核定管理规定 2

一、 基本概念2

二、 授信管理的原则2

（一） 授信主体、形式、币种、对象四统一原则2

（二） 分类管理原则3

（三） 定性分析与定量计算相结合核定授信额度的原则3

三、 单一法人客户授信3

（一） 概念3

（二） 授信主体3

（三） 授信方案3

四、 关联客户授信5

（一） 概念5

（二） 授信主体及授信方案的确定5

五、 授信方案的审查和审批5

（一） 审查内容5

（二） 设定授信额度的使用条件和授信管理要求5

（三） 客户授信条件5

（四） 设定客户授信额度使用条件6

（五） 审批流程6

六、 授信额度的调整6

1、 调增6

调减7

七、 授信方案的执行7

（一） 额度内担保业务审批权限 7

（二） 授信方案有效期7

（三） 授信额度刚性控制7

八、 统一授信工作的管理和检查 8

客户最高综合授信额度参考值测算方法8

一、 确定相关参数8

二、 确定账面相对偿债能力系数FC8

三、 确定企业经营风险度OR10

四、 计算我行愿意承受的客户最高资产负债率rm11

五、根据本办法及附件2的有关规定确定我行融资同业占比控制线k 11

六、 根据附件3的有关规定确定客户风险系数C11

七、 计算客户最高综合授信额度参考值FN11

融资同业占比控制线一览表12

客户风险系数表 12

融资加权风险值计算方法12

最高综合授信额度核定管理规定

中国人民银行的《商业银行实施统一授信制度指引》（以下简称《指引》）明确了最高综合授信额度的涵义，“最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。”

根据对《指引》的理解，最高综合授信额度应该是商业银行对信用风险控制的一种制度安排。换言之，最高综合授信额度是商业银行用于监控信用风险的最高警示“水位”，也是商业银行愿意承受的信用风险的数量化表现形式。

一、 基本概念

统一授信：是通过核定客户最高综合授信额度，统一控制担保公司对客户办理的融资风险总量的管理制度。

最高综合授信额度:是在对客户的资信情况及融资风险进行综合分析与评价的基础上核定的担保公司对客户愿意和能够承受的最高风险限额。最高综合授信额度属担保公司商业秘密。在最高综合授信额度项下可根据风险控制需要核定专项授信额度，专项用于办理授信审批时指定的融资业务。

融资风险总量：是根据客户在担保公司或银行的融资余额结合期限、担保、品种等风险系数折算的加权风险值。

客户授信额度：是担保公司承诺在一定期限内和一定条件下可向客户提供的融资额度（折算的融资风险总量不得超过最高综合授信额度）。

二、 授信管理的原则

（一）授信主体、形式、币种、对象四统一原则

授信主体的统一是指担保公司系统内只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一法人客户核定最高综合授信额度或客户授信额度。

授信形式的统一是指担保公司向同一法人客户提供的各种融资业务都必须纳入授信管理范围。

授信币种的统一是指担保公司对同一法人客户办理的本外币融资业务都必须纳入授信管理范围。

授信对象的统一是指所有已（拟）与担保公司建立融资关系的法人客户都必须纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独授信。

（二）分类管理原则

按照授信对象之间是否存在关联关系（即在股权上或经营决策上是否存在直接或间接控制与被控制或共同被第三方所控制的关系，以下简称“关联关系”），将法人客户分为单法人客户和关联客户（包括集团关联客户和非集团关联客户）分别进行授信管理。

按照授信对象在担保公司是否只办理项目融资担保（含项目贷款及其项下的贸易融资、保函等，下同）或房地产融资担保（含房地产贷款及其项下的非融资保函等，下同），将法人客户分为项目法人客户、房地产法人客户和综合类法人客户分别进行授信管理。项目法人客户是指在担保公司只办理项目融资的客户，房地产法人客户是指在我行仅办理房地产融资的客户，项目法人和房地产法人以外的客户统称为综合类客户。由国家机关或者其他组织举办的，依法取得法人资格，从事教育、科技、文化、卫生等活动的事业法人客户，比照项目法人客户进行授信管理。

（三）定性分析与定量计算相结合核定授信额度的原则

定性分析是指对客户财务因素和非财务因素进行综合分析与评价。定量计算是指依据本办法规定的方法测算客户的授信额度。

定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量计算结果是核定客户的授信额度的重依据。一般应通过定性分析与定量计算相结合，最终核定客户的授信额度。授信额度要原则上在定量计算结果内核定。对于只在担保公司办理进口信用证、进口押汇、提货担保、际保理、出口押汇、出口贴现、福费庭、信用证保兑等国际贸易融资担保业务的客户可适国当