公立医院全面预算管理制度实施办法.pptx

公立医院全面预算管理制度实施办法XXX,ACLICKTOUNLIMITEDPOSSIBILITES汇报人：XXX

01添加目录标题03预算编制内容和方法02全面预算管理制度概述04预算执行与控制05预算分析与考核06全面预算管理监督与评价目录CONTENTS

添加章节标题PART01

全面预算管理制度概述PART02

定义和目标定义：全面预算管理制度是指公立医院在年度内对各项经济活动进行预测、计划、控制和考核的一种管理方法。目标：全面预算管理制度旨在提高公立医院的管理水平，优化资源配置，降低成本，提高效益，实现可持续发展。

实施原则和要求坚持科学性原则：预算编制要符合医院实际情况，科学合理坚持公开透明原则：预算编制过程要公开透明，接受监督坚持绩效导向原则：预算编制要注重绩效，提高资金使用效率坚持风险控制原则：预算编制要注重风险控制，防范财务风险坚持持续改进原则：预算编制要注重持续改进，不断提高预算管理水平坚持信息化管理原则：预算编制要注重信息化管理，提高工作效率和数据准确性

预算编制流程确定预算目标：根据医院发展战略和年度工作计划，确定预算目标。编制预算草案：根据预算目标，编制预算草案，包括收入预算和支出预算。审核预算草案：对预算草案进行审核，确保预算的合理性和准确性。确定预算方案：根据审核结果，确定预算方案，包括预算总额、预算分配等。实施预算方案：根据预算方案，实施预算，包括预算执行、预算调整等。预算评估与反馈：对预算执行情况进行评估，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。

预算编制内容和方法PART03

收入预算编制收入来源：包括医疗收入、药品收入、检查收入等收入预测：根据历史数据、市场趋势等因素进行预测收入分配：根据医院发展战略、科室需求等因素进行分配收入管理：加强收入管理，确保收入合法合规，提高收入质量

支出预算编制添加标题添加标题添加标题添加标题添加标题添加标题添加标题确定预算编制原则：科学、合理、公开、透明制定预算编制标准：根据医院实际情况和政策要求审核预算草案：由医院财务部门审核预算草案公布预算方案：向医院全体员工公布预算方案明确预算编制范围：医疗、教学、科研、行政等编制预算草案：根据预算编制标准，编制预算草案确定预算方案：由医院管理层确定最终预算方案

采购预算编制采购预算编制原则：科学、合理、规范、透明采购预算编制内容：物资采购、设备采购、服务采购等采购预算编制方法：采用零基预算法、滚动预算法等采购预算编制流程：需求分析、预算编制、预算审核、预算执行等

投资预算编制添加标题添加标题添加标题添加标题投资预算编制内容：项目投资、设备购置、人员培训等投资预算编制原则：科学、合理、规范、透明投资预算编制方法：采用零基预算法、滚动预算法等投资预算编制流程：项目申报、预算编制、预算审核、预算执行等

预算执行与控制PART04

预算执行计划预算编制：根据医院实际情况，制定合理的预算计划预算执行：按照预算计划，执行各项预算任务预算控制：对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现预算调整：根据实际情况，对预算计划进行调整，以适应变化

预算控制措施建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和评估加强预算执行过程中的内部控制，确保预算执行符合规定和标准建立预算执行预警机制，及时发现和解决预算执行中的问题加强预算执行结果的分析和评价，为改进预算管理提供依据

预算调整和修正预算调整内容：资金来源、支出项目、预算额度等预算调整原因：市场变化、政策调整、项目变更等预算调整程序：提出申请、审核批准、执行调整预算修正原则：合法合规、科学合理、公开透明

预算分析与考核PART05

预算分析方法比较分析法：将实际支出与预算进行比较，分析差异原因因素分析法：分析影响预算支出的因素，找出影响因素并采取措施比率分析法：计算预算支出的比率，分析预算执行情况趋势分析法：分析预算支出的趋势，预测未来支出情况

预算考核指标预算执行率：衡量预算执行情况预算效益率：衡量预算效益情况预算完成率：衡量预算完成情况预算执行效率：衡量预算执行效率预算偏差率：衡量预算偏差情况预算执行质量：衡量预算执行质量

考核结果应用考核结果作为绩效考核的依据考核结果作为奖金分配的依据考核结果作为岗位调整的依据考核结果作为培训计划的依据

全面预算管理监督与评价PART06

监督机制建立建立全面预算管理监督委员会，负责监督预算执行情况制定全面预算管理监督制度，明确监督职责和权限定期对预算执行情况进行检查和评估，确保预算执行效果建立预算执行情况报告制度，及时向监督委员会报告预算执行情况

评价标准和方法预算执行情况：是否按照预算计划执行，有无超预算现象预算执行效果：是否达到预期目标，有无明显改善预算执行效率：是否及时完成预算任务，有无拖延现象预算执行质量：是否按照预算