一章证券市场概述发行人.pdfVIP

●定义：

人是指为筹措而债券、等的主体，包括公司

企业以及和机构

●详细描述：

（一）公司（企业）

企业的组织形式可分为独资制、合伙制和公司制。现代公司主要采取股

份和公司两种形式，其中，只有才能股

票。公司所筹集的资本属于自有资本，而通过债券所筹集的资

本属于借入资本。

在公司中，通常将银行及非银行金融机构的称为金融

。金融机构作为市场的主体，既债券，也。欧美等西

方国家能够的金融机构一般都是公司，所以将金融机构的

归入公司。而我国和则把金融机构的债券定义为金融债券

，从而突出了金融机构作为市场主体的地位，但制的金融机构

的并没有定义为金融，而是归类于一般的公司。

（二）和机构

的品种一般仅限于债券。

债券所筹集的既可以用于协调短期周转、弥补财

政赤字、兴建投资的大型基础性的建设项目，也可以用于实施某种特殊

的政策，在期间还可以用于弥补费用的开支。

债券不存在违约风险，因此，这一类被视为无风险

，相对应的收益率被称为无风险利率，是上最重要的价格指标

。

作为主体，主要涉及两类。第一类是股

票。但是，的股东只能按期收取固定的红利，其类似于优先股

。第二类是出于调控货币供给量目的而的特殊债券。

例题：

1.企业的组织形式一般可分为和公司两种。

A.正确

B.错误

正确答案：B

企业的组织形式可分为独资制、合伙制和公司制。现代公司主要采取有

限公司和公司两种形式。

2.（）是现代公司的主要类型。

份

B.公司

C.合伙制企业

D.经营者

正确答案：A,B

现代公司的主要类型是、公司。

3.公司可以是（）等的主体。

A.普通股

B.信用公司债券

C.保证公司债券

D.可转换债券

正确答案：A,B,C,D

公司中的是普通的主体，其他三项属于公司债券。此

题书上无原话。

4.被视为无风险，相对应的收益率被称为无风险利率的是

（）。

A.债券

B.地方债券

C.债券

D.

正确答案：A