企业财务管理制度及内控制度的建设.pptxVIP

企业财务管理制度及内控制度的建设

2024-01-31

REPORTING

目录

财务管理制度概述

内控制度重要性

财务管理制度建设内容

内控制度建设内容

财务管理制度执行与监督

内控制度持续改进计划

PART

01

财务管理制度概述

REPORTING

财务管理制度是企业为了规范财务行为、加强财务管理、提高经济效益而制定的一系列规章制度。

定义

确保企业资产安全完整，保证财务信息真实准确，促进企业规范运作和健康发展。

目的

适用于企业内部所有涉及财务管理的部门、岗位和人员。

适用范围

包括企业高层管理人员、财务部门人员、其他相关部门人员等。

适用对象

输入

标题

02

01

04

03

财务管理制度体系包括综合性管理制度、专项管理制度和业务操作规范三个层次。

业务操作规范是在综合性管理制度和专项管理制度的基础上，对具体财务业务操作进行的详细规定，包括财务报销流程、会计核算方法等。

专项管理制度是针对特定财务管理事项制定的具体规定，如成本控制制度、税务管理制度等。

综合性管理制度是企业财务管理的基本法规，包括财务管理体制、财务预算管理、资金管理、资产管理等方面的规定。

PART

02

内控制度重要性

REPORTING

通过建立内控制度，企业能够更好地识别和分析可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等，从而制定相应的风险应对策略。

识别和分析风险

内控制度有助于企业对各项业务活动进行实时监控，及时发现并纠正偏差，防止风险扩大和蔓延。

监控和纠正偏差

内控制度的建设有助于企业完善风险管理机制，提高风险应对能力，降低风险损失。

完善风险管理机制

03

提升管理效能

内控制度的完善有助于提升企业的管理效能，增强企业的竞争力和盈利能力。

01

规范业务流程

内控制度能够规范企业的业务流程，确保各项业务活动按照规定的程序和要求进行，提高业务处理效率。

02

优化资源配置

通过建立内控制度，企业能够更加合理地配置各项资源，提高资源利用效率，降低运营成本。

1

2

3

内控制度能够对企业资产进行全面监控和管理，防止资产流失和浪费，确保企业资产安全完整。

防止资产流失

通过建立内控制度，企业能够加强内部审计与监督工作，及时发现并纠正资产管理中的漏洞和问题。

加强内部审计与监督

内控制度的建设有助于企业建立资产保护机制，完善资产管理制度和流程，提高资产管理水平。

建立资产保护机制

PART

03

财务管理制度建设内容

REPORTING

明确企业成本核算的对象、项目、范围和计算方法，确保成本数据真实准确。

成本核算方法

制定成本控制标准，建立成本控制责任制，加强成本分析与考核，降低成本水平。

成本控制措施

编制成本预算，分析实际成本与预算成本的差异，为经营决策提供依据。

成本预算与分析

结合企业实际情况，制定税务筹划方案，降低税收负担。

税务筹划策略

税务合规性要求

税务风险管理

遵守国家税收法律法规，确保企业涉税事项合法合规。

识别和评估税务风险，建立税务风险防控机制，防范税务违法行为。

03

02

01

按照企业会计准则和会计制度要求，编制财务报表和附注，真实反映企业财务状况和经营成果。

财务报告编制

明确企业信息披露的范围、内容和方式，保障投资者和利益相关者的知情权。

信息披露内容

建立信息披露监管机制，确保信息披露的及时性、准确性和完整性。

信息披露监管

PART

04

内控制度建设内容

REPORTING

如会计与出纳、采购与验收等，确保相关职务由不同人员担任。

明确不相容职务

明确各岗位职责和权限，形成相互制约和监督的机制。

建立岗位责任制

关键岗位人员应定期轮岗，以降低潜在风险。

实行定期轮岗制度

明确授权范围

根据业务类型和金额大小，设计不同的审批流程，确保审批过程规范、高效。

设计审批流程

建立紧急授权机制

对于特殊情况下的紧急授权，应明确授权条件和程序。

各级管理人员应在授权范围内行使职权和承担责任。

企业应设立独立的内部审计机构，负责内部审计工作。

设立内部审计机构

制定审计计划

开展定期和不定期审计

建立举报机制

内部审计机构应制定年度审计计划，并报经董事会或最高管理层批准。

内部审计机构应定期对各项业务和财务活动进行审计，并根据需要开展不定期专项审计。

企业应建立举报机制，鼓励员工对违规行为进行举报。

PART

05

财务管理制度执行与监督

REPORTING

针对各级财务人员开展财务管理制度、财经法规、财务分析等方面的培训，提高财务人员的专业素养和业务能力。

通过内部网站、公告栏、会议等多种形式，宣传财务管理制度的重要性和具体要求，提高全员对财务管理制度的认识和执行力。

宣传普及

定期培训

各级财务部门应定期对财务管理制度的执行情况进行自查，及时发现问题并整改。

定期自查

公司可组织内部审计、外部审计等专业机构对财