《营运资金的概述》课件.pptxVIP

营运资金的概述单击此处添加副标题YOURLOGO汇报人：

目录03.营运资金的来源04.营运资金的管理05.营运资金的需求预测06.营运资金的效率评估01.单击添加标题02.营运资金的概念

添加章节标题01

营运资金的概念02

营运资金的定义营运资金是企业在经营过程中用于购买原材料、支付工资、支付租金等日常经营活动的资金。营运资金包括流动资产和流动负债两部分。流动资产包括现金、应收账款、存货等，流动负债包括应付账款、短期借款等。营运资金的管理对企业的盈利能力和偿债能力有重要影响。

营运资金的特点流动性强：营运资金是企业日常经营活动中的流动资金，需要快速周转风险性高：营运资金是企业经营活动中的重要资金来源，风险较高收益性低：营运资金主要用于日常经营活动，收益相对较低重要性强：营运资金是企业经营活动中不可或缺的资金来源，对企业经营活动具有重要影响

营运资金的重要性营运资金是企业日常经营活动的重要保障营运资金管理是企业财务管理的核心内容营运资金管理直接影响企业的盈利能力和偿债能力营运资金管理是企业风险管理的重要手段

营运资金的来源03

经营活动产生的现金流量销售商品或提供服务的收入购买原材料、商品或服务的支出支付员工工资和福利支付利息和税款投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量

短期借款短期借款的定义：企业为了满足短期资金需求，向银行或其他金融机构借入的款项短期借款的特点：期限短、利率高、风险大短期借款的用途：用于企业日常经营活动、购买原材料、支付工资等短期借款的申请条件：企业信誉良好、有稳定的收入来源、有抵押物或担保人等

商业信用商业信用的定义：企业之间基于信任和信用关系而形成的一种融资方式商业信用的形式：包括赊销、预付账款、应收账款等商业信用的优点：降低交易成本，提高交易效率商业信用的风险：信用风险、流动性风险等

长期融资银行贷款：企业向银行申请贷款，用于长期投资和运营发行债券：企业发行债券，向投资者筹集资金，用于长期投资和运营股权融资：企业通过发行股票，向投资者筹集资金，用于长期投资和运营租赁融资：企业通过租赁设备或资产，向租赁公司筹集资金，用于长期投资和运营

营运资金的管理04

现金管理现金管理的策略包括现金预算、现金预测和现金控制现金管理是营运资金管理的重要组成部分现金管理的目标是保持足够的现金余额，以满足日常经营需要现金管理的工具包括现金池、现金集中和现金替代品

应收账款管理应收账款管理方法：制定合理的信用政策，加强应收账款催收，定期对账应收账款定义：企业因销售商品或提供服务而应收取的款项应收账款管理目的：确保应收账款及时收回，降低坏账风险应收账款管理工具：应收账款管理系统，信用评级系统，催收系统等

存货管理存货管理的方法：ABC分类法、经济批量法、安全库存法等存货的定义：企业为销售或生产而持有的商品、材料、半成品等存货管理的目的：降低库存成本，提高库存周转率存货管理的挑战：库存积压、库存短缺、库存过时等问题

短期融资管理短期融资的定义：企业为满足短期资金需求而进行的融资活动短期融资的方式：银行贷款、商业信用、短期债券等短期融资的优缺点：优点是速度快、成本低，缺点是风险高、期限短短期融资的管理策略：合理选择融资方式、控制融资成本、防范融资风险

营运资金的需求预测05

销售百分比法优点：简单易行，易于理解基本概念：根据历史销售数据预测未来销售计算公式：预测销售额=历史销售额*（1+预测增长率）缺点：过于依赖历史数据，可能无法准确预测未来销售

资金习性分析法资金习性分析法的定义：通过分析企业的历史数据，预测未来资金需求的方法资金习性分析法的步骤：收集历史数据、计算资金习性指标、预测未来资金需求资金习性分析法的优点：简单易行、易于理解、预测准确度高资金习性分析法的缺点：需要大量的历史数据、无法预测突发事件对资金需求的影响

回归分析法回归分析法的定义：一种用于预测未来数据的统计方法回归分析法的局限性：需要大量的历史数据，且模型可能受到其他因素的影响回归分析法的优点：能够预测未来数据，提高预测准确性回归分析法的步骤：选择变量、建立模型、估计参数、检验模型、预测未来

指数平滑法指数平滑法是一种常用的预测方法，用于预测未来的营运资金需求。指数平滑法通过计算历史数据的权重，对未来的营运资金需求进行预测。指数平滑法的优点是简单易用，易于理解和实施。指数平滑法的缺点是预测结果可能受到历史数据的影响，可能存在一定的误差。

营运资金的效率评估06

现金周期添加标题添加标题添加标题添加标题影响因素：采购周期、生产周期、销售周期、收款周期定义：从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间评估方法：计算现金周期，比较不同时期的现金周期意义：衡量企业营运资金效率的重要指标，影响企业的盈利能力和风险水平

应收账款周转率定义：应收账款周转率是指在一定