XXXX年某咨询清华紫光会计管理流程(ppt36).pptxVIP

目录高科技行业1?2002BearingPoint,Inc.管理流程? 会计

结束决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求)流程迁移- (转向流程的另一个部分)流程终点 - (来自客户的付款单据)开始流程开端 - (一个客户致电客户服务中心)决策点流程步骤流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况)信息文档 - (企业年度经营目标)信息文档A高科技行业2?2002BearingPoint,Inc.业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输输业入务流的程图指例令转变为一个或多个输出的结果，从而达达到共同的目的。流程说明

流程系列－会计/报表 (2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入采购合同入库单发票付款申请处理应付帐款付款管理货款支付计划财务部由财务部整体负负责付款的单据据匹配工作处理应收帐款收款管理付款申请书支付凭证财务部合同出库单银行进帐单收款凭证银行对帐单财务部总帐管理月末/年末总帐处理财务部总帐管理原则出库单销售合同应收帐款客户付款财务部由财务部负责应应付帐款的跟踪踪销售部负责催款款由财务部整体负负责付款的单据据匹配工作由财务部负责应应付帐款的跟踪踪销售部负责催款款固定资产新增/折旧/报废需求固定资产新增/折旧/报废财务处理财务部固定资产管理的基本原则固定资产管理高科技行业3?2002BearingPoint,Inc.

流程系列－会计/报表 (2.3)流程设计出发点流程负责人流程输入领取备用金备用金－付出备用金申请单财务部会计操作规范会计报表财务部更合理的缴税和和利用税收优惠惠政策采购合同入库单员工报销财务部会计操作规范备用金申领单财务部会计操作规范编制财务报表物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表发票付款申请流程输出 ?会计报表财务分析报表财务记录报税表格货款支付计划财务记帐审批的申请单财务部财务记帐规范报稅关帐高科技行业4?2002BearingPoint,Inc.各分类帐记录财务部会计规范

流程名称：处理应付帐款流程流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是A储运部供应商采购部门设备验收单2入库单确认入库单2高科技行业5?2002BearingPoint,Inc.2

流程名称：处理应付帐款流程(续上页)流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部商务部财务会计相关领导(根据权限)A与供应商对帐付款帐务处理货款支付计划定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计束审批审批付款时间资金中心9高科技行业6?2002BearingPoint,Inc.1213否是否是

流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部高科技行业7?2002BearingPoint,Inc.流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.采购部将采购合同与付款申请提交财务部或者向储运部提交入库单采购合同付款申请2.储运部将入库单提交财务部(对于设备则需要机动部的设备验收单)入库单设备验收单3.供应商将发票提交财务部发票4.财务部进行单据匹配采购合同付款申请入库单发票匹配结果5.审核是否在采购资金计划内采购资金计划判断结果6.登记入应付帐款应付帐款7.由财务副总进行审核不再资金计划内的是否登入应付帐款8.财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门9.财务会计定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表10.财务会计定期与供应商对帐供应商余额结算表对帐结果

流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部高科技行业8?2002BearingPoint,Inc.流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.财务部根据采购合同条款编制货款支付计划货款支付计划12.部门领导根据权限审批货款支付计划货款支付计划审批意见13.资金中心审批货款支付计划的时间安排货款支付计划审批意见14.财务部根据计划安排付款15.帐务处理会计帐

流程名称：付款管理流程流程编号：2.3.2流程拥有者：财务部财务部汇票付款等支票付款承兑付款、以货货抵账付款经批准的付款申请审批单应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付付款操作应收应付会计办办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭凭证和票据经办人在支票领用本上签字后领用支票出纳付款汇款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务束支付凭证支票领用本5加盖印鉴已盖章支票高科技行业9?2002BearingPoint,Inc.

流程名称：付款管理流程说明流程编号：2.3.2流程拥有者：财务部高科技行