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家装公司财务管理

家装行业完善没有漏洞罐财务管理梳理

家装公司财务管理

财务管理制的建立原则是要做好公司财务管理的基本工作，对公司经营状况和经营成果进行如实反映，定期汇总，及时调整公司发展战略，创造更大的价值。

财务管理部门的根本任务是做好公司各项账目、收支计划、成本核算及成本控制，经营分析考核等内容，配合上级部门做好资金的合理支配，降低公司的运营风险，降低运营成本，更好的提高经济效益，使利润空间最大化。

第一章 会计管理

一.会计基础工作规定

记账规则

登记账簿一律使用钢笔，除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔。

记账凭证和账簿上的会计科目以及明细科目一律用全称，不得随意简化或使用代号。

记账必须根据审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记账簿，每张记账凭证都必须由制单、复核分别签字，不得省略。

会计分录和会计科目的对应关系，一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多项经济事项合并编制一套分录。

明细账随时登记，总账定期登记，一般不超过10天。

每一笔账都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，必须保证第三者能看清楚，每笔账记完后，在记账凭证上画“√”号。

记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销。

红字冲账除了用于更正错误外，还可用于下列事项：A.经济业务完成后，发生退回或退出；

B.经济业务计算错误发生多付或多收；C.账户的借方或贷方需要保持一个方向；D.其他必须冲销原记数字的事项；

记账发生错误，用以下方法更正：

记账前发现记账凭证有错误，就先更正或重制记账凭证；记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中画红线，表示注销，并由经办人加盖图章，将正确的数字写在应记的栏或行内。

记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原

用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账；如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额；更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

各账户在一张账页记满后接记次页时，需要加计发生额的账户，应将加计的借贷方发生额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏中注明“承前页”。

月、季、年度末，记完账后，应办理结账，为了便于结转成本和编制会计报表，有发生额的账户，应分别结出月份、季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”、和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均画单红线，在年结数字下端画双红线；结账的数字本身均不得用红字书写；不需要加计发生额的账户，应随时结出余额且注明借贷方向，并在月份、季度余额下端画单红线，在年度余额下端画双红线。

编制会计报表前，必须把总账和明细账记载齐全，试算平衡，每个科目的明细账户的数额相加总和同该科目的总账数额核对相符，不准先出报表，后补记账簿。

年度更换新账时，需要结转新年度的余额，可直接过到新账各账户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样；必要时，详细注明余额组成内容，在旧账的最后一行数字下面注明“结转达下年”字样，结转以后的空白行格，包括不结转余额的账户，画一条斜线注销或盖戳注销。

结账规定

结账是指结算各种账簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上进行的，在结账时，首先应将本期内所发生的经济业务计入有关账簿，以调整账簿记录，

（如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销或提取）；在全部业务登记入账的基础上，应结算所有的账簿。

对账规定

账证核对：是指各种账簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记账过程中进行；月终如果发现账证不符，就应回过头来对账簿记录与会计凭证进行核对，以保证账证相符。

账证核对，每月一次，主要是总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额核对，包括财务部门的各种财产物资明细分类账期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管账相核对等。

账实核对分两类，第一类是现金日记账账面余额与现金实际库存余额相核对，银行存款日记账账面余额与开户银行对账单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来账款明细账账面余额与有关权务单位的账目相核对等,要求每季核对一次。

核算依据

会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行。

会计科目的使用及账簿的设置应按本规定执行，不得任意更改或自行设置，如因业务需

要新增或更改科目时，必须呈报公司财务部批准。

凭证采用收、付、转凭证，公司的会计核算采