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融资租赁基础培训

融资租赁概述融资租赁的基本要素融资租赁的业务流程融资租赁的风险管理融资租赁的监管与政策融资租赁的实践与应用

融资租赁概述01

融资租赁定义指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。融资租赁特点融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。定义与特点

现代租赁业起源于20世纪50年代的美国，之后迅速在全世界发展，当今已成为一个充满生机和活力的产业。近年来，全球融资租赁市场发展迅速，市场规模不断扩大，竞争也日益激烈。随着技术的进步和市场的变化，融资租赁行业也在不断创新和发展。融资租赁的起源与发展发展起源

对于承租人来说，融资租赁的优势主要体现在能够迅速获得所需资产、保持资金流动性、降低资产风险和优化财务报表等方面。对于出租人来说，则可以通过租金收入获得稳定收益，并有机会分享承租人的经营成果。优势融资租赁作为一种重要的融资方式，对于促进经济发展、推动产业升级、支持中小企业发展等方面具有重要意义。它可以帮助企业解决资金短缺问题，提高资金使用效率，推动技术进步和设备更新，从而促进整个社会经济的发展。意义融资租赁的优势与意义

融资租赁的基本要素02

租赁物是指出租人根据承租人的选择和指定，购买并出租给承租人使用的设备、车辆、不动产等资产。租赁物定义承租人根据自身业务需求，在市场上选择合适的租赁物，并通知出租人进行购买。租赁物选择在融资租赁期间，租赁物的所有权归出租人所有，承租人享有使用权。租赁物所有权租赁物

租金主要由租赁物的购买成本、利息、手续费等构成。租金构成租金支付方式租金调整租金支付方式一般分为等额本息、等额本金、按期付息到期还本等。在租赁期间，如遇市场利率变化等因素，租金可进行调整。030201租金

租赁期限是指融资租赁合同的起始日至终止日之间的期间。租赁期限定义承租人根据自身业务需求和资金状况，选择合适的租赁期限。租赁期限选择在租赁期间，经出租人和承租人协商一致，可对租赁期限进行变更。租赁期限变更租赁期限

租赁合同的签订与执行合同签订出租人和承租人在平等自愿的基础上，签订融资租赁合同，明确双方的权利和义务。合同执行出租人和承租人应严格按照合同约定履行各自的义务，如出租人应按时购买并交付租赁物，承租人应按时支付租金等。合同变更与解除在合同执行过程中，如遇不可抗力等因素导致合同无法继续履行，经双方协商一致可对合同进行变更或解除。

融资租赁的业务流程03

根据承租人需求和市场调研，确定租赁项目，编制项目建议书。项目立项提交项目建议书至公司内部审批，包括风险评估、合规审查等环节，获得批准后正式立项。审批流程项目立项与审批

租赁物采购根据承租人的需求和合同约定，采购符合要求的租赁物，确保租赁物的品质、性能和安全性。交付验收租赁物采购完成后，进行交付验收，确保租赁物符合合同约定和承租人的使用要求。租赁物采购与交付

租金支付承租人按合同约定的时间和方式支付租金，出租人进行租金收入的确认和核算。租金计算根据合同约定的租金计算方式和支付周期，计算每期应付租金。结算处理在租赁期满或提前终止时，进行租金结算处理，包括未付租金的追缴、保证金的处理等。租金支付与结算

在租赁期间，出租人负责对租赁物进行管理，包括维修保养、保险购买等，确保租赁物的正常使用和价值保全。租赁物管理在租赁期满或提前终止时，出租人负责回收租赁物，进行租赁物的检查、评估和处置。对于需要更新的租赁物，进行重新采购和更新换代。租赁物回收租赁物管理与回收

融资租赁的风险管理04

承租人因各种原因未能按时、足额支付租金，导致出租人面临损失的风险。承租人信用风险担保人未能履行担保责任，导致出租人无法收回租金的风险。担保人信用风险供应商未能按照合同约定提供租赁物或提供的租赁物存在瑕疵，导致出租人面临损失的风险。供应商信用风险信用风险

汇率风险涉及外币租赁交易时，汇率波动对出租人收益产生影响的风险。价格风险租赁物市场价格波动对出租人收益产生影响的风险。利率风险市场利率波动对出租人收益产生影响的风险。市场风险

03信息系统风险信息系统故障或遭受攻击，导致出租人无法正常开展业务或面临损失的风险。01合同管理风险合同管理不善，如合同条款不清晰、不严谨，导致出租人面临损失的风险。02内部管理风险出租人内部管理不善，如业务流程不规范、人员操作失误等，导致损失的风险。操作风险

法律合规风险出租人未遵守相关法律法规或监管要求，导致受到法律制裁或监管处罚的风险。合同法律风险合同存