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《短期资产管理》课件

目录CONTENTS短期资产管理概述现金管理应收账款管理存货管理短期投资管理

01短期资产管理概述

短期资产是指企业所持有的流动性较高、期限较短的金融资产，通常用于满足企业日常经营和流动性需求。短期资产通常具有期限短、流动性强、风险低等特点，是企业财务管理的重要组成部分。短期资产的定义与特点特点定义

短期资产管理的目标与原则目标短期资产管理的目标是确保企业日常经营和流动性需求的满足，同时实现短期资产的保值增值。原则短期资产管理应遵循稳健、分散、流动性等原则，以确保企业资产的安全和效益。

短期资产管理应根据市场环境和企业的实际情况，制定合理的投资策略和风险管理策略，以实现最佳的资产配置和风险控制。策略短期资产管理的工具包括现金、银行存款、短期债券、短期股票等，企业应根据自身需求和风险承受能力选择合适的投资工具。工具短期资产管理的策略与工具

02现金管理

现金的特点总结词现金具有高度的流动性，可以随时用于支付和交易。它是最直接的支付手段，也是商业交易中最为常见的货币形式。详细描述现金的定义总结词现金通常指纸币和硬币，是货币的实物形态。在财务管理中，现金通常还包括银行存款和其他即刻可兑换成现金的资产。详细描述现金的定义与特点

现金管理的目标与原则总结词现金管理的目标详细描述现金管理的目标是在满足企业日常经营需要的同时，提高现金的使用效率，降低闲置资金，避免资金不足或过剩的情况发生。总结词现金管理的原则详细描述现金管理应遵循安全性、流动性、收益性和合规性原则。即确保资金安全、满足经营需求、提高收益以及遵守法律法规。

总结词详细描述总结词详细描述现金管理的策略与工具企业可以根据自身经营情况和市场环境，采取相应的现金管理策略，如集中管理、分散管理、积极管理和消极管理等。现金管理工具现金管理工具包括银行账户、支票、电子支付、短期投资等。这些工具可以帮助企业提高现金的使用效率和管理水平。现金管理策略

总结词最佳现金持有量模型的意义最佳现金持有量模型可以帮助企业确定合理的现金持有量，避免资金闲置或不足，从而提高企业的经营效率和盈利能力。最佳现金持有量模型的计算方法最佳现金持有量可以通过成本分析法、存货分析法和随机分析法等方法进行计算。这些方法可以帮助企业根据自身的经营情况和市场环境，确定最佳的现金持有量。详细描述总结词详细描述最佳现金持有量模型

03应收账款管理

总结词概述了应收账款的基本概念和主要特征。详细描述应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。其主要特点包括由销售产生、债权性质、必须在一定期限内收回以及风险性等。应收账款的定义与特点

总结词阐述了应收账款管理的核心目标和基本原则。详细描述应收账款管理的目标是实现企业利益最大化，具体包括提高资金使用效率、降低坏账风险、优化企业资产结构等。为实现这些目标，应遵循以下原则：确保及时回款、保持与客户的良好关系、合理配置资源和有效控制风险等。应收账款管理的目标与原则

VS介绍了实施应收账款管理的具体策略和工具。详细描述有效的应收账款管理需要采取多种策略和工具，包括制定合理的信用政策、建立客户信用档案、定期对账以及采用保理、信用保险等金融工具。这些策略和工具的应用有助于降低坏账风险、提高回款率并优化企业现金流。总结词应收账款管理的策略与工具

详细阐述了应收账款信用政策的内容和制定依据。应收账款信用政策是企业针对客户制定的关于赊销和回款的相关规定，包括信用标准、信用条件和收账政策等方面。制定信用政策时，企业需考虑客户的信用记录、偿债能力和市场环境等因素，以确保应收账款的安全及时回收。合理的信用政策有助于提高企业的市场竞争力和客户满意度。总结词详细描述应收账款的信用政策

04存货管理

存货定义存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括产成品、半成品、在产品以及各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货特点存货是企业流动资产的重要组成部分，具有实物形态，但与其他流动资产相比，存货的流动性较差，变现能力较弱，且不同类别的存货具有不同的市场价值。存货的定义与特点

存货管理的目标与原则存货管理的目标是既要保证企业生产经营的需要，又要防止积压、浪费，降低存货成本，提高存货资金的利用效果。存货管理目标存货管理应遵循“合理储备、加速周转、实时监控、降低消耗”的原则，确保企业生产经营的正常进行。存货管理原则

存货管理策略企业应根据自身实际情况，制定合理的存货管理策略，包括合理安排采购计划、优化库存结构、定期进行库存盘点等。要点一要点二存货管理工具企业可采用现代化的信息技术和软件工具，如ERP系统、仓储管理系统等，实现存货信息的实时监控和动态管理，提高管理效率和准确性。存货管理的策略与工具

ABC分类管理法定义ABC分类管理法是根据存货的