水利工程跟踪审计计划书.pptx

水利工程跟踪审计计划书

引言水利工程概述审计计划审计内容跟踪审计安排风险评估和应对结论和建议目录

01引言

审计背景随着国家对水利工程建设的重视，水利工程建设规模不断扩大，投资不断增加。为了确保水利工程建设的质量、进度和投资效益，需要进行水利工程跟踪审计。审计目的通过对水利工程建设全过程的跟踪审计，及时发现和纠正工程建设中存在的问题，促进工程建设规范管理，提高工程建设质量，保障水利工程安全运行，提高投资效益。审计背景和目的

审计范围水利工程建设的全过程，包括项目前期、建设实施和竣工验收等阶段。审计限制由于水利工程建设周期长、涉及面广、技术复杂等特点，审计工作可能受到时间、人力、物力等因素的限制，需要在计划阶段充分考虑并制定相应的应对措施。审计范围和限制

02水利工程概述

工程名称工程地点工程规模工程目标工程简X水利枢纽工程XX省XX市总库容XX亿立方米，电站装机容量XX万千瓦防洪、灌溉、发电、供水等

开工时间XXXX年XX月竣工时间预计XXXX年XX月已完成工程量水库大坝已完成XX%，电站厂房已完成XX%未完成工程量水库大坝还需完成XX%，电站厂房还需完成XX%工程进度和完成情况

总投资XX亿元人民币工程预算已投入资金XX亿元人民币，其中银行贷款XX亿元，政府拨款XX亿元，企业自筹XX亿元实际投资已用于购买工程材料、支付工人工资、缴纳税费等，具体使用情况需进一步核实和分析资金使用情况预计工程完成后，年发电量将达到XX亿千瓦时，年收入将达到XX亿元人民币，投资回收期预计为XX年。投资效益预测工程预算和实际投资

03审计计划

010204审计目标确保水利工程建设符合国家法律法规和政策要求。监督水利工程建设资金的使用和管理情况。评估水利工程建设的质量和效益，促进工程效益的发挥。发现和纠正水利工程建设中的违规行为，保障工程建设顺利进行。03

对水利工程建设现场进行实地勘查，了解工程进度和实际情况。现场勘查查阅资料调查问卷比较分析收集、审查工程建设相关的合同、账目、凭证等资料。向相关人员发放调查问卷，了解他们对工程建设和资金使用的看法和建议。将实际建设情况与设计方案、预算等进行比较分析，评估工程建设的合理性和效益性。审计方法

现场勘查对水利工程建设现场进行实地勘查，了解工程进度和实际情况，记录勘查结果。调查问卷向相关人员发放调查问卷，了解他们对工程建设和资金使用的看法和建议，汇总分析调查结果。报告撰写根据审计结果和意见，撰写审计报告，向相关部门报送并公示。审计准备确定审计目标、范围和审计方法，组建审计团队，制定审计计划和时间表。资料审查收集、审查工程建设相关的合同、账目、凭证等资料，核实资金使用和管理情况。比较分析将实际建设情况与设计方案、预算等进行比较分析，评估工程建设的合理性和效益性，提出审计意见和建议。010203040506审计程序和步骤

04审计内容

对水利工程投资估算的合理性、完整性和准确性进行审计，确保投资估算符合工程实际需求。对水利工程建设过程中资金使用情况进行审计，包括资金来源、拨付、使用等环节，确保资金使用的合规性和有效性。工程投资审计资金使用情况审计投资估算审计

工程进度审计进度计划审计对水利工程进度计划的合理性和可行性进行审计，确保工程按计划进行。进度执行情况审计对水利工程实际进度进行审计，与计划进度进行对比分析，找出偏差原因，提出改进建议。

对水利工程质量标准进行审计，确保工程符合国家相关法律法规和行业标准。质量标准审计对水利工程安全措施进行审计，包括施工现场安全、设备安全等方面，确保工程安全生产的合规性和有效性。安全措施审计工程质量和安全审计

对水利工程合同的履行情况进行审计，包括合同内容、合同变更、合同结算等方面，确保合同履行符合约定。合同履行情况审计对水利工程采购过程进行审计，包括采购方式、采购程序、供应商选择等方面，确保采购过程的合规性和公正性。采购合规性审计工程合同和采购审计

05跟踪审计安排

审计周期根据水利工程的建设周期和重要节点，确定为每年进行一次审计。审计频率在水利工程建设期间，每季度进行一次跟踪审计，确保工程建设的合规性和进度。审计周期和频率

负责审计计划的制定、审计进度的把控和审计报告的撰写。审计组长负责对水利工程的财务收支、资金使用等情况进行审计。财务审计员负责对水利工程的建设质量、进度、安全等方面进行审计。工程审计员负责对水利工程的合同履行、合规性等方面进行审计。法律审计员审计人员和分工

VS每个审计周期结束后，由审计组长撰写审计报告，汇总各审计员的意见和建议。沟通机制建立定期沟通机制，如每季度召开审计沟通会，以便及时了解工程建设情况，发现问题并提出改进意见。审计报告审计报告和沟通

06风险评估和应对

投资风险评估评估水利工程建设过程中可能出现资金不足、投资方撤资等