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污水厂财务管理制度

1财务部岗位职责

1.1财务经理岗位职责

1、财务总监由经理提名、董事会聘任，协助经理负责公司财务管理工作。

2、代表董事会、监事会对公司财务行使监督权。

3、配合公司经理，全面负责公司财务管理工作，协调好各方面的经济关系，各处理

各方面的利益关系；

4、负责制定公司成本和利润计划，为公司经理和董事会经营决策提供最优的利润指

标及方案。

5、负责制订公司的财务管理制度，并组织落实。

6、提请聘任或解聘公司财务管理人员，并对其业务进行指导和监督。

7、加强财务管理，保证资金安全、合理、合法高效的运用；

8、其他与财务管理相关的职权

1.2主管会计岗位职责

1、财务主管由财务经理提名，经理聘任，在财务经理领导下主持公司的财务会计工

作；

2、财务主管应严格执行党和国家的财务政策，带头遵守财经纪律和公司财经制度，

严格要求自己，以身作则；

3、负责建立健全各类帐簿和卡片，准确地进行会计核算；

4、严格对各类凭证进行审查核对，保证各类凭证的合法性，完整性，真实性，正确

性；

5、定期进行资产清理并登记，保证公司资产合理、高效的使用；

6、按时按质报送各种报表，要对各类反映财务状况的报表进行分析说明；

7、按时按规定进行会计档案的整理，妥善保管，使会计档案规范化。

8、督促有关部门履行财务制度，降低成本；抵制弄虚作假、虚报冒领现象；

9、公司领导和财务经理委托的其他职责。

L3出纳员岗位职责

1、出纳员由财务经理提名，部门经理聘任，在财务经理和主管会计的指导下负责公

司现金的收付工作；

2、出纳员应坚守工作岗位，根据现金收付情况，登记好现金日记帐，编制现金收支

日报表，做到日清月结；

3、不得坐支现金，白条抵库，更不准挪用公款；

4、除零星开支外，其余现金要及时送存银行，库存现金不得超过规定的限额；

5、保管好支票，不得签发没有填写收款人和付款用途的空白支票，不得签发存款户

上的空头支票；

6、要定期与银行对帐单进行核对银行存款帐，并填好银行余额调节表；

7、要避免发生长款和短款，对发生无法查明的长款要交公，短款要赔偿。

8、与岗位相关的其他工作。

2财务人员业务管理及操作规程

2.1现金管理规定

1、现金管理要严格执行财务管理制度，不准设立帐外现金；不准白条抵充库存现金，

不准利用工作之便挪用公款，不准私自将公款借给他人。

2、出纳人员从银行提取现金时，要填写支票申请单（写明用途，同时附前日现金余

额表）经财务主管签字后办理提款事宜。

3、出纳人员当日取款后，必须将现金送回公司存入保险柜内，现金库存额不准超过

公司现金的3日正常需用量，超过部分当天要及时送存银行，如违反规定出现问题（被

盗）时，由经办人员赔偿全部损失。

4、出纳人员应将当日报销单据情况与当日现金帐进行核对，并填写现金余额表。

5、出纳人员要保管好现金及各种有价证券，如有丢失或短缺，照价赔偿。

2.2银行存款的管理规定

1、出纳人员必须将所购银行支票按支票种类和支票号码全部登记在支票登记簿上。

2、出纳人员只允许保管一枚银行印鉴。财务人员变更工作时，要及时到银行办理相

关的变更手续，并通知各有关部门。

3、出纳人员要催促支票领用人及时报销。多次催促不办者，给予支票金额10%的罚

款，并在月终将未报销支票的员工在会上进行批评。

4、出纳人员要及时掌握银行帐上的余额，不得签发空头支票，不准将银行帐户出租、

出借给其它单位或个人结算。

5、银行存款日记帐应与银行对帐单及时进行核对，月末要编制“银行存款余额调节

表”，对未达帐款要及时查实核对。此表要随同当月的会计报表在次月的5日前报集团

公司财务部。

2.3往来帐目管理规定

1、会计人员要对公司的往来帐每月核对一次。

2、个人借款帐要逐笔核对清理。严禁有借（欠）款不还而支付现金，对借款超过2000

元长期不还的员工，财务要强制执行（从通知员工还款之日起直接扣减借款人工资，至借

款抵扣完为止）。

3、应收帐款管理规定：要按发生实际数额建帐，并定期和往来单位进行核对余额。

4、预付帐款的管理规