英国中小公司区分立法解读及启示.docx

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一、英国公司法修改背景和历程

从维多利亚时代从事铁路建设的公司到今天的开放公司，英国作为世界上公司肇始最早的国家，其公司和公司法已有150多年的历史。英国虽为判例法国家，但其公司法却体现为成文法。英国公司法的起源可以追溯到1844年的合股公司法和1855年的有限责任法。19世纪和20世纪，英国公司法定期修改。英国分别于1908年、1929年、1948年、1967年、1976年、1980年、1981年、1985年和1989年对公司法作了修订。这种修订分为“补充”和“合并”两种方式。前者指在法典之外，以修正案的形式补充规定新的内容；后者则是将旧法和新修订的内容合并成为一个新的法典。在这些修订当中，1985年公司法最为重要，为以往历次修订的集大成文本。而最近的一次修订为1989年。此次修订采取添加方式，其主要目的在于执行欧共体（现在的欧盟）有关公司法的指令［１］。

不停的增添修补，使公司法的体系过于庞杂和臃肿。更为突出的是，英国现行公司制度的主要框架和基本结构是在19世纪中叶奠定的，其许多内容已经严重落伍、不合适宜。例如，条文繁琐、晦涩，过度管控，削弱了公司经营的灵活性。对一些重要问题如董事责任缺乏明确的规定，对大小公司不做区分，对股东会议和章程的规定等十分刻板等等。简而言之，在经济全球化和信息化迅速发展的今天，英国公司法中的许多制度安排，已经成为投资、竞争和经济增长的绊脚石。一个真正现代和有效的框架能促进企业、增强竞争和促进投资，相反，一个无效或过时的框架会阻碍生产力的增长，以及削弱投资者信心［２］。正因为如此，自上个世纪90年代开始，要求全面改革公司法的呼声越来越高。

为了对英国正在实施的公司法体系作一个长期和根本的检视，寻找怎样才能使其与时俱进，英国于1998年启动了全面修改公司法的历程。1998年3月，英国贸工部（DeprtmentofTrdendIndustry,DTI）发布了名为《公司法现代化与竞争经济》（ModernCompnyLwforCompetitiveEconomy）的咨询意见书。为了便于审查工作的开展，英国专门成立了负责审查领导工作的指导小组（theCompnyLwReviewSteeringGroup），基础广泛的咨询委员会以及审查负责人。审查项目分成为若干不同的子项目，分由不同的工作小组完成后向指导小组提出报告。自1999年至2001年三年间，英国贸工部公布近十份审查报告。作为审查报告的回应，英国政府于2002年7月公布了名为《公司法的现代化》（ModernizingCompnyLw）的白皮书。该白皮书广泛地采纳了审查报告所提出的建议，提出了推进公司现代化的具体意见。

在公司法审查意见和2002年政府白皮书的基础之上，英国政府于2005年3月公布了《公司法改革白皮书》（CompnyLwReformWhitePper），提出了全面改革公司制度以适应现代企业的需要的政府意见。［注：关于“中小企业”，各个国家或地区的划分标准不一样，但多从从业人员、资本金、销售额等量的标准来区分。欧美发达国家一般把“中小企业”称为“小企业”。从各国立法来看，“中小企业”主要是从产业法角度界定的（属于经济法的范畴），涉及国家扶持和优惠政策。在私法领域，“中小企业”是个模糊概念，一般是相对公开募集资本的股份有限公司而言，主要有中小公司、合伙企业、独资企业。“中小公司”主要采取有限责任公司形态（相当于美国的封闭公司，英国的私人公司）。］本文所谈的英国公司法修改正是基于2005年3月公布的《公司法改革白皮书》［1］。

二、英国中小公司区分立法解读

2005年《公司法改革白皮书》，应该说是英国历史上为适应现代社会需要而作的一次最全面的修改，修改内容是多方面的，例如：增强股东参与和长期投资文化；使设立和经营公司更容易；为将来修改提供灵活性等等。其中最具颠覆性的修改是“首先考虑小公司”的修改：长期以来，各国公司法制度一般都是为大公司设计，对小公司采取例外适用的作法。但英国公司法修改草案认为，公司法所作的制度安排应围绕小公司来展开，而对大公司采取例外适用。具体来看，英国这次针对小公司的立法修改有［2］：

（一）确立区分立法的指导思想

在这次公司法的修改中，英国政府认识到，今天英国有非常多