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xxx全面预算管理表格填制说明及手册

目录

目

A-1《销售收入及回款预算表》2

A-2—1《分公司销售费用预算明细表》3

A-2《总部和分公司销售费用预算汇总表》3

B-1-1《生产量预算表》6

B-1《直接成本预算表》6

B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》7

B—1—3《每百件产品直接人工定额》7

B—2《创造费用预算表》8

B-2-1《燃料及动力需求预算表》10

B-3《产品成本预算表》10

B—1—4《原材料及辅助材料需求预算表》10

C-1—3-1《备品备件及其它物料需求预算表》11

C—1《采购资金预算表》11

C-1—1《原辅材料采购预算表》12

C—1-2《包装材料采购预算表》12

C-1—3《备品备件及其它材料采购预算表》12

C-2《燃料及动力采购资金预算表》12

D—1《部门管理费用预算表》13

D—2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》15

D-2—1《低值易耗品及办公用品需求表》15

D—1—1《仓储费用预算表》16

D—1-2《运输费用预算表》18

F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》19

第1页中国财税信息网络中心：

F-1—2《资本性支出预算表生产设备》20

F-1—3《资本性支出预算表基建工程》21F-1—4《研发费用预算表》22

E-1《应缴增值税及附加预算表》22G—1《融资预算表》23

I—1《预算损益表》23

H—1《预算现金平衡表》23

A—1《销售收入及回款预算表》

本表是按产品(商品)分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部,处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总,植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点,在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。

编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。

预算期限:指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。

1、品名及规格:指产品或者外购商品的名称以及产品(商品)的装箱规格，如药

品的含量、容量、数量，小包装的数量等。

2、计量单位：指产品(商品)的数量单位.为统一计量，一律作“箱”或者“件

.

3、估计销售量：预测下一预算期限该产品(商品)的销售总数量。

4、单价：指一箱产品(商品)的估计销售价格，若价格有波动，则取预测的平均

价格.

5、估计收入：指产品(商品)该预算期限的销售金额，即估计销售量×单价。第2页中国财税信息网络中心：

6、本月铺货金额：指产品(商品)用于经销商处铺货金额.

7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的累计应收账款余额

8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回.

9、当期回款：估计本预算期限内的销售收入中回款金额

10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的估计回款金额

13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或者上、中、下旬汇

款之和。

14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。等于估计收入+预

计上月应收余额—本月回款金额合计

A—2—1《分公司销售费用预算明细表》

A—2《总部和分公司销售费用预算汇总表》

本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A—2-1表由分支机构编制，上报总部,A-2由总部将下属A—2—1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。

采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付.

编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂亦使用此表.

预算期限：指该表所涵盖的时间,如为年度预算表，则注明年份,预算期限是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期限是当月28日至次月27日.

第3页中国财税信息网络中心：

预算依据:指该项费用的计算依据