银行承兑汇票和商业承兑汇票课件.pptxVIP

ONEKEEPVIEW银行承兑汇票和商业承兑汇票课件?银行承兑汇票介绍?商业承兑汇票介绍目录01PART银行承兑汇票介绍定义与特点定义银行承兑汇票是由银行作为付款人，根据出票人的要求，承诺在汇票规定的期限内支付确定金额给收款人或持票人的票据。特点银行承兑汇票具有信用度高、流通性强、灵活性高等特点，是商业交易中广泛使用的支付工具。银行承兑汇票的种类按期限划分银行承兑汇票可分为短期（1年以内）和长期（1年以上）两种。按签发地划分可分为国内和国外两种。按是否带息划分可分为带息和不带息两种。银行承兑汇票的适用场景020103贸易结算短期融资资金管理银行承兑汇票广泛应用于贸易结算领域，尤其在货物买卖、劳务供应等交易中作为支付手段。持票人可将未到期的银行承兑汇票进行贴现，实现短期融资。企业可以利用银行承兑汇票进行资金管理，如调整流动资金结构、降低财务费用等。02PART商业承兑汇票介绍定义与特点定义商业承兑汇票是由企业签发的，承诺在指定日期支付给持票人一定金额的票据。特点商业承兑汇票是一种商业信用工具，与银行承兑汇票不同，它没有银行信用保证，完全依赖于出票人的信用。商业承兑汇票的种类根据期限划分商业承兑汇票有短期和长期两种，期限通常在30天到180天之间。根据出票人类型商业承兑汇票可以分为企业出票和企业对企业的出票。商业承兑汇票的适用场景贸易结算短期融资降低成本商业承兑汇票常用于企业之间的贸易结算，尤其在异地交易中，可以作为支付工具。商业承兑汇票可以作为短期融资工具，持票人可以将汇票质押给银行或其他金融机构进行贷款。对于需要大量采购的企业，使用商业承兑汇票可以降低资金成本，减少现金支付的压力。03PART银行承兑汇票与商业承兑汇票的比较两者之间的相同础交易关系信用担保可流通性到期兑现银行承兑汇票和商业承兑汇票都基于真实的交易关系，是贸易双方支付货款的工具。两者都有出票人的信用担保，出票人通常是信誉良好的企业或银行。两者都可以在市场上流通，作为支付工具。两者都有一定的兑现期限，到期后必须兑现。两者之间的不同点出票人不同信用等级不同银行承兑汇票的出票人是银行，而商业承兑汇票的出票人是企业。银行承兑汇票的信用等级高于商业承兑汇票，因为银行作为承兑人的信用更有保障。承兑人不同流通性不同银行承兑汇票由银行作为承兑人，而商业承兑汇票由企业作为承兑人。银行承兑汇票的流通性更强，更容易被市场接受。如何选择使用银行承兑汇票或商业承兑汇票根据风险承受能力如果风险承受能力较低，可以选择银行承兑汇票；如果风险承受能力较高，可以选择商业承兑汇票。根据交易对手如果交易对手信誉良好，可以选择商业承兑汇票；如果交易对手是银行或大型企业，可以选择银行承兑汇票。根据流通性需求如果需要更强的流通性，可以选择银行承兑汇票；如果对流通性要求不高，可以选择商业承兑汇票。04PART银行承兑汇票和商业承兑汇票的风险管理银行承兑汇票的风险管理信用风险市场风险操作风险银行承兑汇票的信用风险主要来自于出票人或背书人的偿付能力。银行需要对出票人的资信状况进行严格审查，确保其具备相应的偿付能力。市场风险主要指因市场价格波动导致的汇票价值变化。例如，利率的变动会影响汇票的贴现率，从而影响汇票的价值。操作风险主要指因银行内部操作失误或系统故障导致的风险。银行应建立健全内部控制机制，加强系统安全维护，以降低此类风险的发生。商业承兑汇票的风险管理信用风险01商业承兑汇票的信用风险主要来自于出票人或背书人的信用状况。在接受商业承兑汇票时，应充分了解出票人的经营状况和信用记录，避免接受信用状况不佳的出票人开出的汇票。流动性风险02商业承兑汇票的流动性风险指的是在汇票到期时，持票人无法在市场上找到足够的买家或贴现渠道。因此，持票人应尽量选择信誉良好的买家或贴现机构，以降低流动性风险。欺诈风险03商业承兑汇票的欺诈风险主要指假冒、伪造汇票等行为。持票人应加强对汇票真伪的鉴别能力，通过正规渠道接受商业承兑汇票，避免遭受欺诈损失。如何降低银行承兑汇票和商业承兑汇票的风险建立健全内部控制机制银行和商业企业应建立健全内部控制机制，规范承兑汇票的操作流程，降低操作风险的发生。加强信用管理银行和商业企业应加强信用管理，对出票人和背书人的资信状况进行严格审查，确保其具备相应的偿付能力，降低信用风险的发生。提高鉴别能力持票人应提高对汇票真伪的鉴别能力，通过正规渠道接受商业承兑汇票，避免遭受欺诈损失。同时，应尽量选择信誉良好的买家或贴现机构，以降低流动性风险的发生。05PART银行承兑汇票和商业承兑汇票的案例分析银行承兑汇票的案例分析要点一要点二要点三案例概述案例细节案例分析某公司使用银行承兑汇票进行贸易结算，从出票行申请开出一张银行承兑汇票，收款人为某供应商。公司向出票行提交了贸易合同和其他必要文件