简版-预算绩效培训.pptx

1预算绩效目标编制培训

绩效基本概念“绩”就是成绩，具体表现为，做了哪些事，完成了多少。“效”就是效果，成效，表现为做了哪些事以后，达到了什么样的效果。绩效的本质是将花钱、做事和效果有机统一起来，目的是解决使用资金不问效，做不好不问责的问题。

预算绩效全过程管理要求3各部门按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，在项目库申报项目信息的同时填报绩效目标，并将绩效目标作为预算安排的前置条件和编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的依据。未按要求设定绩效目标的支出项目，不得纳入预算项目库管理，也不得申请部门预算资金。

预算绩效管理全过程链条41、绩效目标管理：工作起点，灵魂定位；2、事前评估管理：深化目标，科学编审；3、绩效运行监控管理：过程把控，监控纠偏；4、绩效评价管理：结果衡量，重建目标；5、结果应用：履行绩效责任，科学预算、科学管理。目标=预算=绩效=责任

部门（单位）内部主体责任划分5业务科室主要职责业务部门是其所管辖财政资源预算绩效管理的第一责任主体配合做好事前绩效评估工作；填报项目绩效目标；向财务部门报送绩效监控具体情况；撰写绩效自评报告(绩效目标和项目评价等)提出本行业领域核心绩效指标和标准落实绩效结果应用及整改，按要求编制并报送整改报告，进一步完善政策、提高本部门管理水平。

部门预算编制要素项目为何开展项目概况立项依据项目设立的必要性1、项目背景：介绍项目设立的背景情况。背景介绍按照国家层面→省级→市级层面（相关背景描述需到具体项目这一级别）的顺序对背景进行介绍。宏观层面（国家级、省、市级）可以简述，区级（或部门级）的背景情况进行描述说明；2、项目内容：介绍项目的开展具体工作内容，具体工作内容建议分点列示，如之前开展过的项目需介绍项目的历史开展情况，包括开展内容、范围及历史绩效；3、项目范围：介绍项目覆盖或涉及的地理范围（行政区划范围）以及涉及的受益人员范围；4、组织框架：介绍项目的组织架构，即项目实施涉及到的组织以及各组织的分工和职责。介绍项目设立依据的法律和政策文件。首先简述国家或省级关于此项目的法律、政策、通知、规划书、立项申请等，并表述项目的预算资金来源；再简述本单位关于此项目的政策、通知、规划书、工作计划（工作重点）等。从项目能够解决的主要问题、对部门发展战略的支持角度分析说明项目立项的背景和必要性，从正面和反面两个角度描述。预算编制要素

部门预算编制要素项目如何开展保障项目实施的制度、措施项目实施计划填列用来落实各级管理者责任的制度，针对可能发生风险的预警机制及配套举措，项目绩效信息收集和共享机制、单位自身考核项目产出和结果情况的相关方法等。1、制度：填写具体的办法、规定或者机制。2、措施：填写具体的措施、人员安排、惯例方法等内容。3、考核方法：填写考核制度或措施的名称（如有）、考核主体、考核对象、考核方法和考核的时间节点。项目具体的实施计划，包括实施阶段、实施内容。（经常性项目可参照以前年度的计划）示例：1、2024年3月，开展项目招标工作；2、2024年5月-9月，进行项目施工；3、2024年10月，项目验收。

部门预算编制要素资金测算明细绩效目标对财政资金支出的具体构成明细进行分解，详细列出各项支出的组成及计算依据。对项目总目标的进一步细化、明确化。1、预期要达到的产出：从覆盖范围、完成数量、完成质量和完成的时效性角度进行表述。2、围绕项目实施后产生的经济、社会、环境、利益相关者满意度等方面综合效益设立相应目标，根据项目特点表述，不需要全部囊括。其他政府采购/购买服务…

绩效目标的来源绩效目标国民经济与社会发展规划部门（事业发展）规划部门年度计划部门职责项目要求远景与使命战略目标A战略目标B战略目标C活动、计划、任务A1活动、计划、任务A2绩效指标a111绩效指标a112绩效指标a113绩效目标a11绩效目标a12绩效目标a21绩效目标a229预算

项目达到效果项目总目标年度绩效目标对财政资金支出的目的、范围、对象、产出、结果等要素进行概括性、相对宏观的文字描述，尤其要描述清楚项目预期要达到目标。对项目总目标的进一步细化、明确化。1、预期要达到的产出：从覆盖范围、完成数量、完成质量和完成的时效性角度进行表述。2、围绕项目实施后产生的经济、社会、环境、利益相关者满意度等方面综合效益设立相应目标，根据项目特点表述，不需要全部囊括。项目支出绩效目标的编制——设定预期目标

年度绩效目标基本概念绩效目标一般包括以下要素：11时间：经常性(延续性)项目一般都是以财政年度为期限；具体专项则应根据项目的完成周期来制定目标。预算：要完成既定的绩效目标、精细测算需要多少公共资金、社会资金等。产出：对应预算、需完成的具体工作和公共