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提高盈利能力和
偿债能力
第七章流动资产管理
第七章流动资产管理
第一节现金管理
第一节现金管理
第二节应收账款管理
第二节应收账款管理
第三节存货管理
第三节存货管理
第一节现金管理
第一节现金管理
持有现金的动机
最佳现金持有量的确定
现金收支日常管理
第七章流动资产管理
第七章流动资产管理
一、持有现金的动机
一、持有现金的动机
库存现金
银行存款
银行本票
银行汇票
现金有价证券现金的一种转换形式
持有现金的动机
●交易动机保证生产正常进行
●预防动机应付意外
●投机动机把握投资机会
版权所有©2011CUIT商学院
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第七章流动资产管理
第七章流动资产管理
现金管理的目标
流动性权衡收益性
提高现金持有量降低现金持有量
持有成本提高风险加大
目标
保证公司生产经营所需现金的同时,节约使用资金,并从
暂时闲置的现金中获得更多的投资收益。
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第七章流动资产管理
第七章流动资产管理
二、最佳现金持有量的确定
二、最佳现金持有量的确定
(一)成本分析模式
☆通过分析公司持有现金的相关成本,寻求使持有现金的相关
总成本最低的现金持有量的模式。
资金成本机会成本管理成本短缺成本∑最小
无关反向
正比
变动
现金持有量
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第七章流动资产管
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