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泰祥能源公司财务报表分析报告

财务报告期2022-3-15本报告生成日期2022-4-18

行业类别煤炭

一、财务报表分析

(一)资产负债表

主要财务数据如下：

当期数据上期数据增长情况(%)

项目（万元）偏离率偏离率

公司行业公司行业公司行业偏离率

(%)(%)

货币资金53,10981,935-3558,59855,9905-946-56

应收帐款4,58715,749-715,82618,251-68-21-14-8

存货26,66916,4716211,35813,318-1513524111

流动资产102,329147,113-3092,107124,749-261118-7

1/12

固定资产192,647183,7425119,724157,726-24611644

总资产303,397351,646-14219,493300,130-27381721

流动负债81,616100,903-1962,21577,438-2031301

负债总额133,188130,536262,21595,732-351143678

未分配利润18,27745,065-5912,86431,194-594244-2

所有者权益165,313215,551-23157,278200,003-2158-3

企业自身资产状况及资产变化说明：

1．

公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期

增长38.23%。资产的变化中固定资产增长最多，为72,922.93万元。企业将资

金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结

构的变化，这种变化非但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的

生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中，货币性资产的比重最大，占51.90%，存货资产的比重次

之，占26.06%。

流动资产的增长幅度为11.10%。在流动资产各项目变化中，信用类资

产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企

业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅

度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增

大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和对付市场的变

化能力普通。

2．企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

2/12

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为

26.90%，长期负债和所有者权益的比率为71.49%。说明企业资金结构的稳定

性高，独立性强。

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增长31.18%，股东权益增

长5.11%。

流动负债的增长幅度为31.18%，营业环