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公司财务管理控制程序

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甲方：XXXX单位或者个人

乙方：XXXX单位或者个人

签订日期：

签订地点：

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公司财务管理控制程序

第一条设立目的

为规范公司财务管理，加强公司财务控制，为公司运营发展及时提供科学、准确的会计信息，以支持相关的决策，同时为其他会计报表使用提供相关会计信息，特制定本规定。

第二条合用范围

合用于公司财务管理控制。

第三条负责机构

1．______部为本程序的主控部门，负责本程序的编制、修正并监督实施。

2．_____人员负责会计核算系统的设置和修订、会计信息的提供。

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3．公司实行资产实物管理和账簿管理分离原那末。_____部负责公司资产的帐簿管理工作，实物资产那末根据部门职责划分而分属不同部门管理。

4．公司各部门是基本的会计核算单位，各部门对其提供的报销的原始单据的真实性负责，_______部对相关单据的合法性、数据的核对关系负责。

5．_____部负责对公司财务工作进行监督，促使其持续改进。

第四条具体程序

一、预算管理

1．______部根据公司发展规划，组织编制公司中长期财务预算和本年度财务预算草案；报______会议批准后，发给各部门执行。

2．_______部应积极组织收入，合理安排支出，加强预算控制和分析，确保年度预算收支平衡。各部门应在核定的预算范围内严格控制支出，不得超预算或者无预算开支经费。

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3．年中，公司可以根据各部门具体执行情况，对年度财务预算进行调整；年终，公司______部门对各部门年度预算完成情况，进行年度考核、评价；年终结算后节余的经费指标，按照〞分级归口，切块包干，超支不补，节余留用〞的原那末处理。

4．______部应指定专人负责预算管理。

二、收入与支出管理

1．收入管理

〔1〕______部应根据会计核算要求，建立健全会计核算系统，应用适当的会计核算工具，对公司经营收支进行核算；根据公司内部管理需要，进行内部成本利润核算；

〔2〕应当建立健全相应的合同财务管理、监控体系，为财务核算提供及时准确的合同信息；

〔3〕公司各种收入应使用国家规定的合法票据，各部门到_____部领取票据，用完后及时上交______部核销结算，所有收入不得打白条或者不开票据；

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〔4〕公司的各种收入都必须纳入公司预算，由财务部统一核算，统一管理，各部门不得截留、隐瞒、挪用、私存、私分、坐支，必须及时足额上交_____部。

2．支出管理

〔1〕各部门应根据预算确定的支出项目、范围、限额、进度安排各项开支，_____部拒绝支付无预算或者超预算开支。凡无预算或者超预算的必须开支，无论金额大小，应以_______批准后的签字为准；

〔2〕_______部应加强对公司重大开支和各部门各项开支的审核，对违反《会计法》和国家统一财务会计制度规定的开支，拒绝或者依照职权予以纠正后报销处理；

〔3〕各部门应严格执行各项开支的审批程序，每笔支出应取得合法票据，由____、_____签字后按照开支审批权限审签或者会签，做到手续齐备，否那末，_______部拒绝报销处理。

三、资产管理

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1．公司的资产包括流动资产、固定资产、对外投资等；

2．公司严格执行国家有关银行存款管理规定，由_____部在合法金融机构开立账户及办理存款、取款和转账结算业务，各部门不得私立账户和公款私存，防止和杜绝截留或者转移公司资金。各种收支款项的凭证必须如实填明款项的来源或者用途，不得巧立名目套取现金，套购物资，严禁利用账户从事非法活动；

3．公司实行钱帐分管制度，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，设置保险柜保管现金，防止现金丢失或者盗窃等，确保库存现金的安全。

4．公司实行资产实物管理和账簿管理分离原那末。_____部负责公司资产的账簿管理工作。公司资产的实物形态，分属不同部门管理。_____部对公司资产的会计处理负责，各资产管理部门对资产的实物使用形态负责，资产的使用部门对资产的保值增值负责。

5．财务部负责定期与各资产管理部门的资产盘点工作，并对公司资产的运转各环节进行会计监督。

四、财务报告与财务监督

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1．财务报告

〔1〕公司的财务报告主要有资产负债表、收入支出