EXCEL在会计与财务管理中的应用-日记账.pptxVIP

EXCEL在会计与财务管理中的应用;日记账;任务一简易现金日记账;日记账包括现金日记账和银行日记账，是由出纳人员（资金会计）按照业务流程发生的时间顺序逐笔登记，逐日反映库存现金或者银行账户存款的收支余的情况。由于现金日记账和银行日记账的记账方式完全相同，只是体现的资金类型不同，因此本章仅以现金日记账为例介绍通过Excel设计日记账的方法：一种是通过表对象和数据透视表来完成设计；另一种是通过函数和公式的设定来完成现金日记账的功能。通过本章的学习，可以了解利用Excel进行财务设计的思路和方法。;;;;;【任务操作】

一、数据输入设计

1.打开Excel，将工作簿保存为“简易日记账.xlsx”，双击Sheet1工作表标签，将Sheet1重命名为“现金日记账”。

2.A1~H1单元格区域内依次输入年、月、日、编号、内容摘要、借方发生额、贷方发生额以及余额8个字段，如图1-1所示。;【任务操作】

一、数据输入设计

3.选中A:D列并右击，在快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令。打开“设置单元格格式”对话框，单击“数字”标签。在“分类”中选择“数值”，选择“小数位数”为0，如图1-2所示。单击“确定”按钮，完成确定A列到D列的年、月、日以及编号的数据类型。

4.选中E列并右击，在快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，如图1-3所示。从打开的“设置单元格格式”对话框中，单击“数字”标签。在“分类”中选择类型为“文本”，完成对E列内容摘要的数据类型的设定。;【任务操作】

一、数据输入设计;【任务操作】

一、数据输入设计

5.选中F:H列并右击，在快捷菜单中选择“设置单元格格式”，从打开的“设置单元格格式”对话框中，单击“数字”标签。在“分类”中选择类型为“会计专用”，“小数位数”设置为2，“货币符号”设置为无，完成对F列到H列借贷方发生额以及余额的数据类型设定。;【任务操作】

二、创建公式

1.选中D2单元格，在编辑栏内输入公式“=ROW()-1”，完成编号字段的设置。

2.选中H2单元格，在编辑栏内输入公式“=F2”，完成第1条记录余额的计算。

3.从A2单元格开始，输入第1条记录的其余部分，输入的??1条记录如图1-4所示。;【任务操作】

二、创建公式

4.选中A3单元格，在编辑栏内输入公式“=2022”，接着输入第2条记录，其中D3单元格中输入公式“=ROW()-1”,在H3单元格中输入公式“=H2+F3-G3”,输入的第2条记录如图1-5所示。

5.选中A1单元格，选中“插入”选项卡，执行“表格”组中的“表格”命令，如图1-6所示。然后打开如图1-7所示的“创建表”对话框，勾选“表包含标题”复选框，单击“确定”按钮，将单元格区域转化为表。;【任务操作】

二、创建公式;【任务操作】

三、创建公式

1.选择“现金日记账”工作表的A1单元格，选择“插入”选项卡，执行“表格”组内的“数据透视表”命令，打开“创建数据透视表”对话框。

2.选中“选择一个表或区域”单选按钮，已经可以自动识别要进行数据透视的区域，如果未能识别出，就在“表/区域”后输入“现金日记账”，选择放置数据透视表的位置为“新工作表”，如图1-12所示，完成数据透视表数据源的设置。

3.按照上述步骤打开如图1-13所示的“数据透视表字段”对话框，将“月”字段和“日”字段拖曳到“行”中，将“借方发生额”和“贷方发生额”字段拖曳到“值”位置中，完成要显示的字段的设置。;【任务操作】

三、创建公式;;;;;【任务操作】

一、绘制界面

1.打开Excel，将文件保存为“账页式现金日记账.xlsx”，选中Sheet1，重命名为“现金日记账”。

2.在工作表内输入如图1-18所示的现金日记账界面，完成界面的设置。如图1-18所示。;【任务操作】

二、创建公式

1.选中I5单元格，在编辑栏内输入公式“=F5”,选中H5单元格，输入“借”字，完成现金初始余额的计算。

2.选中B14单元格，在编辑栏内输入“=COUNTIF()”，将光标移至括号内，单击插入函数按钮，如图1-21所示。;【任务操作】

二、创建公式

3.选中B15单元格，在编辑栏内输入公式“=B14”，确定“本年累计”行的月份设置。

4.选中F14单元格，在编辑栏内输入“=SUBTOTAL()”，将光标移至括号内，单击插入函数按钮，打开如图1-23所示的“函数参数”对话框，在“Function_num”参数后输入数值9，在Ref1参数后输入单元格区域“F6:F13”，完成本月借方发生总额的计算。;【任务操作】

三、持续记账设计

1.选中第11行，右击，执行“插入”命令，完成插入行的操作。

2.将数据填写到现金日记账1月份的对应位置，1月份填报完成后的