医药经理的财务管理与预算控制能力(1).pptx

医药经理的财务管理与预算控制能力

汇报人：XX

2024-01-21

财务管理基础概念与原则

预算编制方法与技巧

成本控制策略及实践

资金筹措、运用与风险管理

财务分析报表编制与解读

持续改进方向与目标设定

contents

目

录

财务管理基础概念与原则

01

财务管理是企业管理的重要组成部分，涉及资金的筹集、投放、使用和分配等一系列管理活动。

财务管理定义

良好的财务管理有助于企业实现资金的有效利用，降低成本，提高盈利能力，并为决策提供准确的财务信息支持。

重要性

高投入、高风险、长周期、严格法规监管。

如何有效管理研发投入，降低风险；如何合理规划资金，应对长周期的市场回报；如何在严格法规监管下，确保财务合规。

财务管理挑战

医药行业特点

法规遵循

医药企业需要严格遵守国家相关法规和政策，如药品价格管理、医保政策等，确保财务活动的合规性。

内部控制

建立健全内部控制制度，规范财务管理流程，确保财务信息的真实、完整和准确。加强内部审计和风险管理，防范财务风险。

预算编制方法与技巧

02

根据企业战略和业务发展需求，确定预算编制的指导思想、基本原则和具体目标。

明确预算编制目标和原则

收集和分析历史数据

制定预算假设和预测模型

编制详细预算

收集企业过去几年的财务数据和业务数据，进行深入分析，为预算编制提供基础。

根据历史数据和市场趋势，制定预算假设和预测模型，为预算编制提供科学依据。

按照预算编制模板，结合实际情况，编制详细预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

03

建立关键业务指标与财务预算的关联

将关键业务指标与财务预算相结合，形成完整的预算体系，确保预算的科学性和合理性。

01

确定关键业务指标

根据企业战略和业务特点，确定影响企业发展的重要业务指标，如销售额、毛利率、市场份额等。

02

对关键业务指标进行量化

通过历史数据和市场调研，对关键业务指标进行量化处理，形成可衡量、可比较的数据指标。

根据企业战略和业务计划，制定具有挑战性且可实现的预算目标。

制定预算目标

设定考核标准

建立奖惩机制

针对预算目标，设定相应的考核标准，包括定量指标和定性指标，确保考核的公正性和客观性。

根据考核结果，建立相应的奖惩机制，激励员工积极参与预算管理，提高预算执行效率。

03

02

01

成本控制策略及实践

03

分析原材料采购价格、用量及损耗，寻求替代材料或调整配方以降低成本。

原材料成本

评估生产流程中的人工效率，通过培训、优化工作流程等方式提高人工效率。

人工成本

审查设备折旧、维护费用及能源消耗等，实施节能减排措施以降低制造成本。

制造费用

整合采购需求，实施集中采购以降低采购成本和提高采购效率。

集中采购

与供应商建立长期合作关系，通过谈判获取更优惠的价格和付款条件。

供应商谈判与合作

建立供应商评估体系，选择优质供应商以确保原材料质量和交货期。

供应商评估与选择

资金筹措、运用与风险管理

04

选择合适的资金筹措途径

根据企业经营需求和市场环境，选择银行贷款、股权融资、债券发行等合适的资金筹措方式。

通过加强应收账款管理、合理安排采购付款等方式，提高现金流的周转速度和使用效率。

优化现金流管理

对投资项目进行全面的分析评估，包括市场前景、技术可行性、经济效益等，确保投资决策的科学性和合理性。

投资决策分析

建立完善的成本控制和预算管理体系，降低企业运营成本，提高盈利能力。

成本控制与预算管理

风险评估

对识别出的风险进行量化评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失。

风险识别

通过对市场环境、政策法规、竞争对手等方面的分析，识别企业可能面临的风险。

应对措施

针对不同的风险制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等，确保企业稳健经营。

财务分析报表编制与解读

05

反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的情况。

资产负债表

反映企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本和利润的情况。

利润表

反映企业在一定会计期间的现金流入和流出情况，用于评估企业的流动性。

现金流量表

横向分析

将同一企业不同时期的财务报表数据进行比较，观察其变化趋势和规律。

纵向分析

将同一时期不同企业的财务报表数据进行比较，评估企业在行业中的地位和竞争力。

案例分享

某医药公司通过横向和纵向分析发现，其流动比率和速动比率逐年下降，资产负债率逐年上升，表明公司的短期偿债能力在减弱，财务风险在增加。针对这一问题，公司采取了优化资产结构、加强应收账款管理等措施，成功改善了财务状况。

持续改进方向与目标设定

06

1

2

3

建立科学的预算编制方法和流程，确保预算的合理性和可行性。

完善预算编制流程

对预算执行情况进行实时监控，及时发现和解决问题，确保预算的有效执行。

强化预算执行监控

建立预算考核和激励机制，