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⼩学财务内控管理制度

⼩学财务内控管理制度范本（精选6篇）

随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体⾏动的⼀种社会结构。我们该怎么

拟定制度呢？下⾯是⼩编帮⼤家整理的⼩学财务内控管理制度范本（精选6篇），仅供参考，希望能够帮助到⼤家。

⼩学财务内控管理制度1

⼀、学校财务⼯作任务

认真贯彻执⾏上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资⾦的使⽤，进⾏合理的分配和有

效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等⼀系列程序，反映资⾦的使⽤情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资⾦的

有效使⽤。对学校教育经费实⾏分级管理，经“费包⼲，超⽀不补，结余留⽤”的办法，做到量⼊为出、收⽀平衡。

⼆、经费收⼊管理

学校财务部门管理以下各项资⾦：

a）上级拨⼊的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b）上级拨⼊的预算外资⾦。

c）学⽣学杂费收⼊。

d）各种捐赠款项收⼊。

e）其他杂项收⼊等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收⼊应分开管理，严禁将预算内经费转⼊预算外使⽤。

三、经费计划管理

a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项⽬费⽤的开⽀计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审

核。

b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关⼯作。

c）在经费使⽤中应坚持严格按计划⽤款、专款专⽤的原则，并⾃觉接受审计部门的审计，若确需要更改项⽬，须经领导

签字批准。

四、经费使⽤管理

1、费⽤报销⼀律先由科室负责⼈签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项⽬和限额内开⽀使⽤。

3、教职⼯因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购⼈员为各部门购物借款，由总务部门根据使⽤部门提供的采购计划数拟出借款⾦额，经总务部门负责⼈批签

后，采购⼈员⽅可到财务部门办理借款⼿续，采购设备的借款⾦额在5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何⼈不得因私借⽤公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开⽀单据给予报销，不符

合规定的单据，不予报销。否则，追究当事⼈责任。

b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到⽇清⽉结，⼿续完备，内容

真实，帐⽬清楚，数字准确，资料齐全。

c）财务部门各经办

⼈员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开⽀的明细科⽬余额表，供主办会计编造会计⽉报、季报、年度决算

报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

d）财务部门各岗位经办⼈员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开⽀的经济⽂

件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开⽀和超⽀的情况，协助领导管好、⽤好资⾦。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执⾏财务制度，维护财经纪律，对于不执⾏计划，违反财务制度和财经纪律的开⽀，财务⼈员有

权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学⽣财产、物资的使⽤和保管部门进⾏财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整

和安全。

3、会计必须对学校负责，每⽉对各项费⽤凭证审核⼀次，发现问题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查⼀次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执⾏。

5、财务⼈员有责任帮助和监督学校领导认真执⾏《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的⾏

为，经指出的不改正的，财务⼈员有权向上级主管部门反映。

⼩学财务内控管理制度2

为了规范和加强学校财务管理，认真贯彻执⾏国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、⽤好各

项资⾦，保护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。

第⼀条：会计、出纳⼈员岗位职责

⼀、认真贯彻执⾏国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，认真贯彻财务管理制度，办理会计、出纳业务，进⾏会计

核算、会计监督。

⼆、热爱本质⼯作坚持原则，忠于职守，向⼀切贪污、盗窃、铺张浪费、弄虚作假、虚报冒领等违法⾏为作⽃争。

三、会计要认真