国有资产管理制度.docx

国有资产管理工作流程图

为进一步加强和规范单位内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于单位其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我单位国有资产管理工作流程图。

审批综合流程图

提出申请指示主管部门审核县国资局审批按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等

提出申请指示

主管部门审核

县国资局审批

按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等

主管部门审批报国资局备案限额以下

主管部门审批

报国资局备案

国有资产配置审批流程图

提出购置计划

规定限额以上

将配置事项 购置资产

主管部门审核县国资局审批纳入年初预 并进行验

主管部门审核

县国资局审批

(申请) 算或追加预 收、登记和

算并报财政 账务处理

局审批（附 （纳入政

县国资局或 府采购的

主管部门的 依法实施

级指 规定限额以下

主管 定期报 批复文件和 政府采购）

部门 县国资 相关材料）

说明:图中“规定限审额批以上”是指：用局财备政案性资金购买价值1万元及以上的资产购置事

项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。

资产配置需提交的材料

1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；

2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；

3、单位资产存量状况说明；

4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产对外投资审批流程图

提出申请主管部门审核县国资局

提出申请

主管部门审核

县国资局审批

办理对外投资，收益上交县财政，做好账务处理

说明:行政单位不得对外投资；事业单位应严格控制对外投资,不得用财政拨款及结余资金对外投资,不得投资股票、期货、基金、企业债券等。

资产对外投资需提交的材料

1、正式申请文件，要写明对外投资资产的品目、数量、金额等；

2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；

3、产权权属证明及价值凭证；

4、可行性论证报告等；

5、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产核查（债权核销）工作流程图

自查申报主管部门审核国资局初审国资局委托会计师事务所等专业机构或组织有关人员核查，形成核查报告国资局批复进行账务处理

自查申报

主管部门

审核

国资局初

审

国资局委托会计师事务所等专业机构或组织有关人员核查，形成核查报告

国资局批复

进行账务处理

1、正式文件；

资产核查(债权核销)需提交的材料

2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；

3、工作报告（清查基本情况和结果）、数据报表、需处置的资产损益相关证明材料、社会中介机构对清查结果的审计报告等；

4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产调拨（划转）、对外捐赠审批流程图

主管

提出申请规定限 部门

提出申请

额以上 审核

国资

局审 办理

批 调拨、 及时

规定限 主管部

报县国资

划转、 按规

捐赠 定进

额以下 门审批

局备案

等相 行账

图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、关公务手（含执法执勤）务用处车、股权和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及原值在1万元续以上的其他资产处理置事项。

资产调拨（划转）需提交的材料

1、调拨（划转）申请文件；

2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一）》；

3、资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件（加盖单位公章）；

4、因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系而移交资产的，须提供相关批文和单位的资

产清查情况以及相关报表；

5、拟划转资产清册，包括资产的名称、数量、规格和单价等内容；

6、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

资产对外捐赠需提交的材料

1、对外捐赠申请文件，内容应包括捐赠事由、途径、方式、责任人、资产构成及其数额、交接程序等；

2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一）》；

3、捐赠单位出具的捐赠事项对本单位财务状况和业务活动影响的分析，使用货币资金对外捐赠的，应提供货币资金的来源说明等；

4、单位审议、决定捐赠事项的有关会议文件；

5、能够证明捐赠资产价值的有效凭证，如购货发票或收据、工程决算副本、记帐凭证、固定资产卡片及产权证明等凭据的复印件（加盖单位公章）；

6、双方（捐赠方和受赠方）草拟的捐赠协议；

7、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

国有资产出售