2023年企业会计部门规章制度7篇（实用）.docxVIP

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2023年企业会计部门规章制度7篇（实用）

在充溢活力,日益开放的今日,制度的运用频率渐渐增多,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。我们该怎么拟定制度呢?下面是由我给大家带来的企业会计部门规章制度7篇，让我们一起来看看!

企业会计部门规章制度1

一、合理运用项目资金

1、仔细贯彻执行国家各项财经法规和财务制;

2、严格监督项目资金的运用状况，对资金来源、投资运用和资金完成三个阶段，仔细做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充溢、数字真实精确、帐目清晰、按期报帐;

3、严格履行审批手续，项目资金必需按规定程序由项目负责人签批后方能运用;

4、项目部财务人员必需严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与平安;

5、严格执行企业会计制度，仔细填制会计凭证，刚好编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整;

6、仔细审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账;

7、发觉下列任何一种状况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不一样，或缺少必要的法律授权手续的;

②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的;

③工程施工或验收中发觉有较大质量问题的;

④无工程部“修理合格证明单”而要求支付质保金的;

⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员干脆到财务处办理工程款支付手续的。

二、加强支票的管理

1、凡因工作须要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必需字迹工整清晰、不得涂改;

2、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付;工程变更部分的开支严格按变更程序审批;

3、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用;

4、如发生支票遗失现象，应马上通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

三、规范工程款的支付程序

1、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括临时工程)。(无预算、)无合同、无协议、(无审计部门审计状况)的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算;

2、工程款审批程序

(1)由施工单位供应工程形象进度;

(2)依据工程形象进度，由施工单位提出付款申请(加盖公章)及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章;

(3)工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，根据审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准;

(4)财务人员依据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续;

(5)加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账，常常核对、刚好清理结账，特殊是竣工项目与施工单位往来账款的清理，要严格根据施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经运用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金;

(6)加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟识材料预算价格，随时驾驭材料市场价格改变，帮助有关部门共同把好购货合同关及材料设备选购 关。仔细审核材料出入库单和汇总表，材料选购 要有严格的验收制度，材料验收单必需有交货人，验收人，材料主管和项目负责人的签字，选购 数量和单价应与选购 合同