财务印章管理制度.doc

财务印章管理制度

公司所属各单位、总部各部门、铁路项目部:

为加强现金、银行存款、印章、票据、网银的管理，规避财务资金风险，特对财务行政章、银行印鉴、发票、网银卡、支票、现金的保管使用等通知如下:

一、权限管理

1、现金、现金支票、转账支票由各单位出纳员负责保管，加强安全管理，需存放保险柜内，库存现金严格按照库存限额和开支范围执行，并做好支票收支登记工作;

2、有财务部门行政章的单位，财务部门行政章由总会(财务负责人)保管，并承担使用不当造成的责任和损失;

3、银行印鉴名章由出纳员负责保管，财务专用章由总会(财务负责人)保管;

4、银行开户及网银的安装须经公司总部书面授权，授权安装后网银制单卡由出纳员负责保管，授权卡由总会(财务负责人)保管(工程公司、南京基础公司可由总会委托财务经理保管，委托仅限于外部或特殊情况下需要总部同意后履行交接手续进行，初始由总会负责)，网银主管设置卡由总会(财务负责人)保管;

5、发票、收据由总会(财务负责人)负责保管(或委托财务经理保管，委托仅限于外部或特殊情况下需要总部同意后履行交接手续进行，初始由总会负责)，并做好领用、归还台帐登记工作;

二、管理流程

1、公司总部及各单位设立管理责任台帐，责任人签字确认(附件1台帐格式)，登记各单位领用收据、发票、印章、网银卡等的保管使用情况，并根据实际变化随时进行更新;

2、公司总部与各单位总会(财务负责人)签订责任书(见附件2)，对现金、银行存款、支票、印章、收据、发票、网银等安全及使用责任由各单位总会(财务负责人)承担责任。各单位总会(财务负责人)再与下属单位及责任人签订责任书。

3、二级单位总会(财务负责人)办理交接手续时，需由公司总部派员进行监交(三级单位财务负责人交接时，由二级单位派员监交)，明确交接前后的责任划分(附件3交接格式)。

4、二级单位总会(财务负责人)委托财务经理管理的(仅上述一权限中所列举事项)，需签订授权委托书(格式见附件4)，财务经理在授权范围之内开展工作，但总会(财务负责人)仍承担管理责任，出现责任事故、造成经济损失的，总会(财务负责人)仍为第一责任人。

三、强调事项

公司各单位务必加强财务印章、票据、网银的安全管理，总会(财务负责人)务必引起高度重视，要上升到影响企业信誉和生存的高度来认识和管理。财务、银行印鉴、发票、网银卡、支票、现金等资金安全管理由公司总部直属管理，对公司法人和总会负责，不受下属单位任何人的干涉和控制。

四、处罚

各单位总会(财务负责人)为本单位财务资金安全的第一责任人，务必引起高度重视，切实加强管理与控制，确保现金、银行存款、印章及有关票证的安全。因操作失误、管理不当、监控不力，造成经济损失的要承担赔偿责任;造成重大失误和重大损失的，除承担赔偿责任外并报请公司总部给予责任人降职、撤职、调离财务岗位等处罚，触犯刑律的移送司法机关处理。

附:附件一财务印鉴等管理责任人台帐

附件二资金、印章、票据等安全管理责任书

附件三总会(财务负责人)财务印章等交接表

附件四授权委托书