审核人员在风险识别和评估中的作用.pptx

审核人员在风险识别和评估中的作用汇报人：XX2024-01-13

引言审核人员角色与职责风险识别方法与技巧风险评估过程与结果呈现审核人员在风险识别中作用分析审核人员在风险评估中作用分析总结与展望

引言01

评估风险程度针对识别出的风险，审核人员需要对其进行评估，确定风险的性质、程度和可能带来的影响。提供改进建议基于风险评估结果，审核人员会提出相应的改进建议，帮助企业或组织加强风险管理，提升运营效率。识别潜在风险审核人员通过对企业或组织的运营、财务、合规等方面进行审查，以识别可能存在的风险和问题。目的和背景

汇报范围审核结果概述对审核过程中发现的主要问题、风险点及其影响进行简要概述。风险评估报告详细描述识别出的风险及其评估结果，包括风险性质、发生概率、影响程度等。改进建议及措施根据风险评估结果，提出针对性的改进建议和措施，包括优化流程、加强内部控制、提升员工风险意识等。未来计划阐述针对风险管理未来的计划和安排，如定期审查、持续监控、培训等。

审核人员角色与职责02

审核人员定义及角色定位审核人员定义审核人员是负责对组织内部各类活动、操作、决策等进行独立、客观审查与评估的专业人员。角色定位审核人员在组织中扮演着“守门人”的角色，确保组织的合规性、风险可控性以及持续改进。

审核人员职责与权力01职责02对组织内部各项活动进行审核，确保其符合法律法规、组织政策和标准。识别潜在风险，提出改进建议，降低组织面临的风险。03

跟踪审核结果，确保相关问题得到妥善解决。审核人员职责与权力

权力有权要求相关部门提供必要的文件、资料和信息。有权对审核中发现的问题提出整改要求和建议。在必要时，有权直接向高层管理层报告重要问题核人员职责与权力

与风险管理岗位的关系01审核人员与风险管理岗位紧密合作，共同识别、评估和管理组织面临的风险。风险管理岗位负责建立和维护风险管理体系，而审核人员则负责对其有效性进行独立验证。与内部审计岗位的关系02内部审计岗位负责对组织的内部控制和治理过程进行审计，而审核人员则在此基础上进一步关注风险识别和评估。两者在工作上相互补充，共同确保组织的稳健运营。与业务部门的协作03审核人员需要与业务部门保持密切沟通，了解其业务需求和风险状况，以便更好地为其提供有针对性的审核服务。同时，业务部门也应积极配合审核人员的工作，及时提供所需信息和资料。与其他岗位关系及协作

风险识别方法与技巧03

包括头脑风暴、德尔菲技术、流程图分析、风险核对表等。确定目标、收集信息、识别风险、记录风险。风险识别方法及步骤风险识别步骤风险识别方法

包括与被审核方沟通、查阅相关文件和记录、观察现场情况等。关键信息获取途径包括问卷调查、访谈、检查表等。关键信息获取手段关键信息获取途径和手段

保持客观公正关注细节不断更新团队合作识别过程中注意事项避免个人偏见和主观判断对风险识别的影响。随着环境和情况的变化，不断更新风险识别结果。注意细节和异常情况，可能隐藏重要风险。充分利用团队成员的专业知识和经验，共同进行风险识别。

风险评估过程与结果呈现04

定性评估法通过审核人员的经验、知识和直觉，对潜在风险进行主观判断。这种方法简单易行，但结果受个人因素影响较大。定量评估法运用数学模型、统计技术等对风险进行量化分析，结果更为客观准确。但数据获取和处理难度较大。综合评估法将定性和定量评估相结合，综合考虑多种因素，得出更全面、准确的风险评估结果。风险评估方法介绍

审核人员通过审查相关文件、了解业务流程等方式，识别出潜在的风险点。风险识别对识别出的风险点进行深入分析，包括风险来源、可能性和影响程度等。风险分析根据风险分析结果，对风险进行评级或评分，以便后续管理和决策。风险评价针对不同级别的风险，制定相应的应对措施，如风险规避、降低、转移或接受等。风险处理具体评估步骤实施

将风险评估结果以书面形式呈现，包括风险点描述、分析、评价和处理建议等。报告应清晰明了，便于决策者理解和使用。风险评估报告通过绘制风险矩阵图，将风险按照可能性和影响程度进行分类和可视化展示，有助于直观了解风险分布和优先级。风险矩阵图对历史风险数据进行统计分析，绘制风险趋势分析图，可以预测未来可能出现的风险点和变化趋势，为风险管理提供决策支持。风险趋势分析图结果呈现形式及解读

审核人员在风险识别中作用分析05

03历史经验通过对企业历史数据的分析，审核人员能够发现过去的风险事件及其成因，为预防未来类似风险提供参考。01宏观视角审核人员需要具备对企业整体运营环境的深入了解，从宏观角度识别潜在的风险。02风险敏感性对于行业内外的变化、政策法规调整等，审核人员应保持高度敏感，及时察觉可能对企业造成不利影响的风险因素。对企业整体风险把握能力

业务流程分析通过对各部门业务流程的梳理和分析，审核人员能够识别出流