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2023年医院内部审计工作计划例

一、背景介绍

随着医疗行业的快速发展，医院经营管理日益复杂，财务风

险逐渐增加。为了强化内部控制、规范经营行为，提高医院财务

管理水平和风险防范能力，制定和实施医院内部审计工作计划势

在必行。本文将重点关注2023年医院内部审计工作计划，通过对

医院内部审计事项的详细规划，确保医院内部控制的有效落地和

完善。

二、审计目标

1.确保医院财务报告的准确性，防止虚假账目和财务舞弊等

行为的发生。

2.审计管理流程，发现和纠正运营过程中的风险和问题，提

高工作效率和服务质量。

3.审计医疗资源配置和使用情况，优化资源配置方案，提高

资源利用效率。

4.检查医疗服务过程中的合规性和安全性，保障患者权益和

医疗质量。

三、审计内容

1.财务审计：对医院财务报表进行全面审计，确保财务报告

的真实、完整和准确。

-检查财务记录和报告的准确性。

-验证资产负债表的正确性和完整性。

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-测试收入和费用的真实性和合规性。

-对资金运作情况进行审计检查，确保资金流向合规和透

明。

2.内部控制审计：评估和审计医院内部控制制度的建立和运

行情况，提出改进建议。

-检查内部控制制度的完整性和有效性。

-评估内部控制流程的合理性和科学性。

-验证内部控制标准的实施情况。

-发现并纠正内部控制薄弱环节，提出改进建议。

3.资源配置审计：评估医院资源配置的合理性和效率，发现

资源浪费和滥用等问题。

-检查医疗资源使用情况，评估资源利用效率。

-分析医疗资源的需求和供给关系。

-评估医疗资源配置方案的科学性和合理性。

-提出优化医疗资源配置的建议。

4.医疗服务审计：评估医院医疗服务流程的合规性和安全

性，确保患者权益和医疗质量。

-检查医疗服务流程的合规性和安全性。

-评估医院医疗服务记录的准确性和完整性。

-检查诊疗费用的合规性和公平性。

-提出改进医疗服务质量和安全性的措施。

四、工作计划

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1.确定年度审计计划：

-根据医院经营情况、风险评估结果和监管要求，制定医院

内部审计的年度计划。

-审计计划包括审计目标、审计内容、审计重点和审计时间

等要素。

2.实施审计工作：

-设计审计程序和方法，明确需审计的数据和信息。

-收集、整理、分析审计数据和信息。

-进行审计测试和样本检测。

-发现问题和风险，做出审计结论和意见。

3.编写审计报告：

-将审计结论和意见整理成报告。

-报告包括审计活动的目标、方法和结果等。

-报告要准确、全面、客观和有说服力。

4.提出改进建议：

-在审计报告中提出改进的建议和措施。

-建议要具体、可行和有效。

5.跟踪审计结果：

-组织跟踪和评估审计报告的落实情况。

-提供必要的协助和支持，确保改进措施的有效实施。

六、人员安排：

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1.内部审计部门的组成人员负责实施审计工作，包括财务审

计师、内部控制专员等。

2.内部审计部门与医院各个部门和岗位密切合作，确保审计

能够顺利进行。

七、审计结果的应用

1.向医院领导层提供审计结果和意见，用于决策和管理。

2.向相关部门提供改进建议和措施，促进内部控制和管理的

改进。

3.向监管机构和外部利益相关方提供审计报告，展示医院的

整体风险管理水平和经营状况。

八、总结

通过以上对2023年医院内部审计工作计划的详细规划，我们

可以确保审计工作的目标明确、内容全面，并在实施过程中确保

数据和信息的准确和完整。同时，通过及时的反馈和改进建议，