应收款管理制 - 管理学资料.docx

支付滞纳金）给公司。从销售顾问服务商该项目销售顾问服务费里扣取，直至该部分货款全部收回。如一年内无法度所具备的最低条件，以预期的坏账损失率表示。ｂ、信用条件：是客户享受公司给与信用期限时所需要承担的其对账款的回收承担最终责任。3.4.2

支付滞纳金）给公司。从销售顾问服务商该项目销售顾问服务费里扣取，直至该部分货款全部收回。如一年内无法

度所具备的最低条件，以预期的坏账损失率表示。ｂ、信用条件：是客户享受公司给与信用期限时所需要承担的其

对账款的回收承担最终责任。3.4.2在货物销售期间，销售部是主要的收款责任人，如出现合同纠纷的情况，

，财务部要及时到银行办理委托收款手续。4.6.4应收票据无法收现金时要及时重应收票据账户转到应收账款

广东宝通玻璃钢有限公司

《应收款管理制度》

广东宝通玻璃钢有限公司

二零一八年七月编制

未收到，也应该确认收入并作为收账款入账。4.2应收账款的会计核算4.2.1

未收到，也应该确认收入并作为收账款入账。4.2应收账款的会计核算4.2.1应收账款的会计处理依照公司

经理审批确定客户的信用等级及额度。ｆ、客户信用等级和信用额度实行动态管理，一般一年进行一次，特殊情况

财务核算制度执行；4.2.2应收账款要按客户核算，代垫或代收款项，也一致核算到客户；4.2.3当公司

3.10财务部要主动和客户财务部门建立联系，必要时协助收款。附表：编制部门：应收账款明细表年月日账款

1总则

1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款的，也纳入本制度管理。

1.3应收票据管理也适用本制度。

2目的

应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，加快公司资金周转，提高资金使用效率，从而最大限度提高公司的经济效益。

3各部门管理职责

3.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售总监、财务部、销售管理部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

3.2总经理、销售总监的职责

3.2.1对公司应收账款管理负全部责任。

3.2.2负责审批客户的信用等级和信用额度。

3.2.3负责审批具体客户的收账方针和策略。

3.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

3.3财务部的职责

3.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之

人，联系方式等内容，以便公司的相关的部门对口开展工作，保证货款的按时回收。3.4.4销售部负责按照规管理职责

人，联系方式等内容，以便公司的相关的部门对口开展工作，保证货款的按时回收。3.4.4销售部负责按照规

管理职责3.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售总监、财务部、销售管理部负责，各部门各司其职，分别

定信用调查标准，开展客户情况调查，提交客户情况调查报告。4应收账款管理4.1应收账款的确认4.1.1

中，要严格控制信用额度，不得超额，特殊情况需要报总经理审批。4.4应收账款分类4.4.1公司应收账款

日或应该确认之日及时准确的确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

3.3.2财务部往来会计应于每月终了５日前提供一份当月应收账款明细表，提交销售总监及公司相关领导。

3.3.3财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

3.3.4对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。

3.3.5财务部负责具体收款手续办理，在销售部门和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。在特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

3.3.6财务部要定期对应收账款经销账龄分析，督促各责任部门按时回收货款。

3.3.7财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部经销账款催收。对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

3.3.8应收账款经批准核销后，财务不应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能回收，应该及时回收。

费用。附件：信用评价套表模板客户情况调查表公司名称地址公司法人代表市场领导者大型较高众多对手发展大力司相关领导。3.3.3财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务核对往来款项

费用。附件：信用评价套