2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题精品.pdf

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力题库附答案（典型题）

单选题（共30题）

1、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C

2、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有

（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D

3、根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业

银行发行优先股的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

4、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的

是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

5、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见

D.法律意见书由一位律师签名

【答案】B

6、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实

现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作

出解释，并向投资者公开道歉

D.证监会需对保荐机构出具警示函

【答案】C

7、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债

E.永久性差异

【答案】A

8、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】D

9、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确

的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

【答案】D

10、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过

证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于()个工作

日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】C

11、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公

积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现

金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】D

12、根据《绿色债券发行指引》，在资产负债率低于（）的前提下，核定

发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。

A.70％

B.75％

C.80％

D.85％

【答案】B

13、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B

14、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

【答案】A

15、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万

元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支

出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目