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2021投资银行业务保荐代表人模拟试题及详解9篇
2021投资银行业务-保荐代表人考试真题及详解9篇第1
篇
某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1
期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经
股东大会审批的担保额最少为()。
A、3000万元
B、5000万元
C、8000万元
D、1亿元
答案：A
解析：
根据《关于标准上市公司对外担保行为的通知》，应由股东大会
审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审
批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于以下情形：①上
市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资
产50％以后提供的任何担保；②为资产负债率超过70%的担保对象
提供的担保；③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担
保；④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
以下各项关于现金流量分类的表述中，正确的有()。
Ⅰ发行债券收到现金作为筹资活动现金流入
Ⅱ支付在建工程人员工资作为投资活动现金流出
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Ⅲ因持有的债券到期收到现金作为投资活动现金流入
Ⅳ支付融资租人固定资产的租赁费作为筹资活动现金流出
Ⅴ附追索权转让应收账款收到现金作为投资活动现金流入
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案：D
解析：
Ⅴ项，属于筹资活动的现金流入。
以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有
()。
Ⅰ.核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构
出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差
异，应详细说明研究并予以解决的过程
Ⅱ.保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和
关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况，重点说
明对主要问题的解决情况，并全面披露风险
Ⅲ.发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件
Ⅳ.发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责
人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公
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章并注明签署日期
A：Ⅰ、Ⅲ
B：Ⅱ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：A
解析：
Ⅱ项，《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——
发行保荐书和发行保荐工作报告》第29条规定，保荐机构应详细说
明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主
要问题的研究、分析与处理情况(如协调发行人和证券服务机构召开
定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等)，重点说
明对主要问题的解决情况。Ⅳ项，第33条规定，发行保荐工作报告
应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业
务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章
并注明签署日期。
某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任
()。
Ⅰ．非上市公众公司的董事长
Ⅱ．上市公司的控股股东
Ⅲ．上市公司的财务总监
Ⅳ．为上市公司提供审计服务的签字注册会计师
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