证券从业及专项《投资银行业务(保荐代表人)》复习题集(第2916篇).pdf

2019年国家证券从业及专项《投资银行业务(保荐代

表人)》职业资格考前练习

一、单选题

1.以下事项中，构成同一控制下企业合并的有()。

Ⅰ甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼

Ⅱ乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权

Ⅲ甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B

公司，持有B公司100％股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公

司支付现金从甲公司处购入B公司100％股权，购入后A公司可对B公司实施控制

ⅣA公司和B公司均为国有企业成立均1年以上，其控股股东和实际控制人均为国务院国资

委，A公司于2

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅳ

E、Ⅴ

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【知识点】：第2章第1节主要会计事项及处理

【答案】：E

【解析】：

Ⅰ项仅购买资产，不构成业务，从而不属于企业合并；II项没有取得控制权，报告主体

没有发生变化，不构成企业合并；Ⅲ项，合并前同一控制的时间不足1年，不能认定为同一

控制下企业合并；Ⅳ项，仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方，

不能认定为同一控制下企业合并。

2.根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列关于非公开发行公

司债券转让机制的说法，正确的是()。

A、债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元

B、债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0．01元

C、债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报

D、债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30％

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【知识点】：第4章第3节公司债券

【答案】：D

【解析】：

AB两项，《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》第22条规定，债

券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0．001元。债券单笔现券转让数量不低

于5000张或者转让金额不低于50万元。C项，第25条规定，本所接受下列类型的债券转

让申报：①意向申报；②定价申报；③成交申报；④其他申报。D项，第23条规定，债券

采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30％。债券转让实行当日回转。

3.以下关于绿色债券的说法不正确的是()。

A、发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B、允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C、绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万

元人民币

D、在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产

品的规模

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【知识点】：第4章第4节企业债券

【答案】：B

【解析】：

B项，根据《绿色债券发行指引》规定，支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务

结构。在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50％的债券募集资金用于偿还

银行贷款和补充营运资金。主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体，可使用募集资

金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。

4.以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有()。

Ⅰ股东无权查阅公司债券存根

Ⅱ持有公司6％有表决权股份的股东，将股份进行质押，应在质押完成后的2日内向公司作

出书面报告

Ⅲ股东有权查阅董事会的会议记录

Ⅳ董事会通知时间不符合相关规定，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤

销

Ⅴ公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D、Ⅱ、Ⅲ

E、Ⅳ

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【知识点】：第7章第1节上市公司股东的权利、义务及相应法律责任

【答案】：E

【解析】：

Ⅰ、Ⅲ两项，《上市公司章程指引》(2016年修订)第32条第1款第5项规定，公司股东

有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存