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广东省银行同业新型国际贸易业务展业自律指引

为服务实体经济发展，更好地规范新型国际贸易业务开展，支持企业优化国际产业链供应链要素配置，根据《国家外汇管理局关于印发经常项目外汇业务指引（2020年版）的通知》(汇发[2020]14号)等相关规定，按照展业原则（“了解客户”、“了解业务”、“尽职审查”）要求以及“真实性”、“合规性”、“审慎性”的原则，特制定新型国际贸易业务展业自律指引。

一、业务定义

本指引所称“新型国际贸易”指我国居民与非居民之间发生的，货物不实际进出我国一线关境或者不纳入我国海关统计的货物贸易。

单纯追求买卖价差的纯贸易型离岸转手买卖业务按照现行法规和《广东省银行同业外汇转口贸易业务展业自律指引》要求办理，不适用本指引。

总体原则

（一）服务实体。银行应聚焦服务实体经济、优化国际产业链供应链相关要素配置开展的新型国际贸易，按照包容审慎的原则主动回应市场主体诉求，理性灵活对待新型国际贸易与传统贸易的差异，保障服务于生产需要的新型国际贸易结算畅通，持续优化内部管理及业务办理流程，为诚信守法企业开展真实、合法新型国际贸易提供跨境资金结算便利。

（二）真实合规。银行应坚持合规经营、审慎展业，认真履行“了解客户”、“了解业务”、“尽职审查”等展业原则，切实履行反洗钱、反恐怖融资和反逃税义务，确保新型国际贸易业务具有真实、合法的交易基础，具有商业合理性和逻辑性，不得协助客户开展监管套利、虚假交易、构造贸易等违法违规行为。

（三）信用监管。银行应在完善客户身份识别、业务模式识别和管理制度的基础上，根据客户诚信状况、合规水平和风控能力等，动态实施内部客户风险分级，对客户主体、业务本源和关联交易进行穿透式审查和实质性管理，并结合新型国际贸易业务特点，探索事前准入、事后监测及定期评估有机结合的立体化合规风险管理，实现防风险与促便利的有机结合。

三、客户识别和分类

（一）客户识别

1、经营管理状况识别。企业基本情况、法定代表人、股东（或控股母公司、集团公司）背景、近两年经营状况和财务情况、企业类型（生产型企业还是贸易型企业）、贸易外汇收支企业分类等级，企业内部交易流、物流、资金流的管理方式及信息处理的电子化水平。相关信息产生较大变化时，关注并向客户了解情况。

2、主体风险识别。是否跨境人民币业务重点监管名单、是否属于政府部门公布的负面清单、是否属于监管部门通报的典型案例、在本行历史业务合规记录情况、是否存在负面舆情等信息。

3、业务模式识别。日常业务模式、集团境内外生产布局情况、上下游合作伙伴、历史业务情况（尤其关注是否存在短期内业务量出现大幅波动、交易品种和交易模式突然转变、突然从事大宗商品交易的企业，如为新设企业，可要求提供其母公司或集团内关联公司的历史交易记录）、拟开展业务的模式（资金流、货物流、货权流向）。

（二）客户分类

1、银行在全面分析评估客户身份和业务模式后，根据客户诚信状况、合规水平和风控能力，实施客户分类及动态管理，按照风险程度将客户划分为“可信客户”与“关注客户”，针对不同类型客户采取不同的尽职审查措施。

2、银行可将“可信客户”进一步细分为“优质可信客户”和“一般可信客户”，同时满足以下条件的，可列为“优质可信客户”，其他可信客户为“一般可信客户”：

（1）在广东省内注册成立并正常生产经营2年（含）以上，具有真实的新型国际贸易业务需求，如为新设企业，其股东、控股母公司或集团公司应符合世界500强企业及其成员企业、中国100强企业、行业内优质企业或省市国资委企业下属公司等条件之一。企业所在集团在境外多个国家或地区有生产布局的优先考虑。

（2）上一年度在本行办理的离岸转手买卖收支差额占支出比例的绝对值原则上不超过20%，且收支间隔日期原则上不超过90天。对因合理原因导致指标超标的，银行可酌情考虑。本项适用于在本银行开展过离岸转手买卖业务的企业。

（3）企业经营状况稳定、财务状况良好、最近12个月内未发现企业存在不利于经营活动的重大事项，在银行办理的各类银行业务信用记录良好，不存在融资逾期、垫款或欠息（包括可掌握的在他行有逾期、垫款或欠息）等现象。诚信度高、守法合规情况好，在本行无构造贸易、虚假贸易等异常记录，近两年未发生违法违规行为。

（4）企业或所在集团具备运作良好的内控管理机制，内部交易数据及档案管理规范高效，能够利用电子化手段对交易信息、物流信息和结算数据进行准确记录和管理。

（5）银行认定的其他条件。

除同时满足以上情况外，对于地方政府部门公布的新型国际贸易或离岸贸易白名单企业或高信用主体企业，经身份识别和评估后如不存在“关注客户”特征的，银行可直接纳入“优质可信客户”。

3、符合以下条件之一的，可列为“关注客户”，采取强化