经济责任的审计报告.doc

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禹州市审计局审计结果公告

（二○二四年一月四日）

2023年第5号

禹州市实验学校财务收支审计结果

禹州市审计局自2023年6月14日至8月4日，对禹州市实验学校（以下简称“实验学校”）预算执行情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

禹州市实验学校位于城东新区，是禹州市委、市政府为适应城区发展，改善办学条件，调整办学布局，投资1.2亿元人民币建起的全市惟一一所高起点、现代化的、寄宿式九年一贯制义务教育公办学校。2008年筹建，2009年正式开办，2018年成立了禹州市实验学校教育集团，把原来的十里小学纳入实验学校管理，集团包含校本部的小学部、初中部和十里校区，总校、分校实行一体化管理模式。

学校建有教学楼、科教楼、学生公寓楼、学生食堂、图书室、仪器室、实验室、荣誉室、舞蹈室、教工之家、录播室、高标准的塑胶体育场、少年宫等。学校占地面积52950平方米，足球场、篮球场、乒乓球场等运动场地总面积17400㎡，图书136000册。

学校现有在校生6530人，99个教学班（初中部30个班，小学本部66个班，十里校区3个班），教职工353人，其中本科以上学历326人。

二、审计评价意见

禹州市实验学校内部控制制度较为健全，财政拨款部分的财务收支基本真实，但代收费的管理和使用不够规范。学校对学生餐厅财务管理监督不力。

审计发现的主要问题

（一）学校对餐厅监管不到位

1.成本的真实性无法核算

餐厅会计核算中原始资料不完善，不符合会计制度的相关规定。

2.学校食堂各项收入和支出全部使用现金核算

校餐厅在经营活动中各项收支均使用现金列收列支，特别是大宗商品的采购。

学校代收费管理不到位

根据实验学校提供的收费系统校服费收费明细数据显示，2021年至2022年期间共向学生收取校服费1260045元。

根据实验学校提供的收费系统教辅读物收费明细数据显示，2021年9月至2023年6月期间共向学生收取教辅读物费用3308784.12元，转给河南省禹州市新华书店有限公司。

实验学校在收取学生校服、教辅读物等费用时，没有按照上级文件要求作为代收费管理，而是通过收费系统归集后直接转给相关单位，失去监督管理。

四、审计处理情况和建议

对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告。对学校餐厅和代收费问题，责令实验学校进一步规范管理，增强制度的执行力。

五、审计处理及整改情况

针对审计发现问题，禹州市审计局已经依法出具了审计报告。实验学校高度重视，多次召开整改会议，制定有效措施，目前问题已经有效整改。