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资金管理手册

目的

为进一步提高公司资金管理工作水平，加强资金筹措、规范资金使用、税务管理等工作，特制定本手册。

2.合用范围

本手册合用于集团公司本部及所属各单位。

3.资金中心职责

3.1认真贯彻执行国家有关财经法规及财务会计制度。

3.2认真贯彻贯彻职代会精神，按照年初职代会上集团公司同分公司签订的经营责任指标，向所属各单位下达目的，指导督促其完毕指标。

3.3负责督促所属各单位严格按照比例上交管理费、六金、税金等，抓好资金回收，督促、配合各单位清理拖欠工程款，保证公司生产经营等方面的正常运营。

3.4负责资金管理，发挥资金集中管理的运营优势，充足调剂内部资金，最大限度合理的满足各分公司资金的需要。

3.5负责同各金融机构联系，积极进行银行授信、保函、信誉等级的评估工作。拓宽融资渠道，提高资金使用效率，保证公司运营和发展的资金需求，并注意风险防范。

3.6负责执行人民银行结算管理办法及集团公司资金管理办法，全面推行网上银行结算方式，实行从紧的资金集中管理模式，加强资金收支监督，杜绝资金体外循环。

3.7负责筹措资金做好各项社会保险的缴纳、工资的发放、职工集资款的返还工作。

3.8负责税务登记、策划、申报、汇算清缴、办理外出税收管理证明、购领或代开发票等税务管理工作。

3.9负责编制本部月报（含快报）、季报和年度财务决算报表，并向领导报送资金报表。

3.10负责按照内部款项界定小组的意见划转拖欠款项，保障各分公司良性运转。

3.11负责内部职工集资或向社会借资、对外投资和担保的把关，监督各集（借）资单位到期准时返还，严格履行承诺，减少公司法律和债务风险。

3.12收集、更新、传达业务范围内的有关职业健康安全和环境管理方面国家、行业的法律法规、标准、规范及其他规定，并按规定报生产监控部。

3.13负责会计数据的保存及会计资料的整理、分类、归档、移交等工作。

4.资金的筹集、使用和管理工作

4.1根据公司生产经营的需要，资金管理中心负责规划和筹集生产经营所需资金，满足公司所属单位生产经营需要。

4.2资金管理中心负责筹措银行信贷资金，进行银行授信、保函及信誉等级评估等事宜。

4.3对所属各单位货币资金进行集中管理，统一筹集、管理、规划调控资金，及时调剂内部资金余缺，合理发放内部贷款，保证公司项目及经营所需资金的正常周转。

4.4申请银行综合授信工作程序见图1《申请银行综合授信额度管理工作流程图》

5．税务管理工作

5.1根据国家税务总局的有关规定，资金管理中心负责公司税务登记申报、策划和汇总缴纳等管理工作。

5.2税务管理员负责各项税金的申报、发票的购领及代开、外经证的办理等具体事务。

5.3以真实合法为原则，汇总缴纳全公司公司所得税；代缴机关个人所得税，年终返还年度个税完税证明。

5.4各单位按规定配合税务师事务所做好年度汇算清缴工作。对税务机关的检查，资金中心负责组织指导，规定下属单位提供税务检查所需相关财务资料。

5.5税务管理工作见图2《办理各种税金管理工作流程图》

5.6代开发票工作见图3《代开发票管理工作流程图》

6．机关平常报销工作

6.1根据机关各部门工作需要,资金管理中心负责公司机关各部门平常的报销、费用管理工作。

6.2财务部长负责审核原始报销单据，机关结算会计据实支付钞票。规定会计人员执行机关差旅费报销等有关财务制度，工作认真仔细，不出差错。

6.3机关各部门支票及大额钞票的领用，按规定提前报资金管理中心，以便安排。

7．银行存款及钞票的管理工作

7.1以生产经营行为所获取并管理使用的资金(涉及钞票、银行存款)在规定的范围、限额内使用，资金管理中心负责公司银行存款、钞票的管理及平常账务解决。

7.2各单位应严格遵守公司《钞票管理办法》的规定，在规定的钞票支付范围内支付，不属于钞票开支范围的款项须通过银行办理转账结算。超过库存限额时及时送存银行。收入及时交存银行，不得坐支，特殊情况应报经开户行批准。

7.3严格按照《支付结算办法》、《公司资金管理办法》等相关规定，办理存款、取款和银行结算业务。严格遵守公司资金集中管理运营体系，杜绝资金体外循环，防止资金流失。

7.4资金结算会计负责公司钞票、银行存款管理具体事务,并注意使用安全,做到日清月结。

8．银行账户管理工作

8.1根据人民银行账户管理的规定,资金管理中心负责公司银行账户管理工作，涉及银行账户管理制度、开立银行账户的审批等工作。

8.2集团公司所属各单位，都要在资金管理中心开设账户，对内对外的有关收付款业务均通过资金管理中心办理。

8.3分公司不得擅自开立银行账户，如因项目特殊需要，所属各单位应向集团公司提出开立账户的申请，经批准后开立账户纳入资金管理中心账户管理。

8.4资