医疗机构营运资金的组成和分类.pptx

医疗机构营运资金的组成和分类汇报人：XX2024-01-07

目录营运资金概述医疗机构营运资金的组成医疗机构营运资金的分类医疗机构营运资金的管理与运用医疗机构营运资金的优化与改进

01营运资金概述

营运资金是指医疗机构在日常经营活动中所需的流动资金，用于支持医疗服务的提供、设备的购置和维护、人员的薪酬等日常开支。营运资金具有流动性强、周转速度快、波动性大等特点。医疗机构需要保持足够的营运资金以应对日常经营的需要和突发事件。定义与特点特点定义

医疗机构营运资金的重要性保障医疗服务质量足够的营运资金可以确保医疗机构提供高质量的医疗服务，包括先进的医疗设备、优秀的医疗团队和舒适的医疗环境。维持正常运营营运资金是医疗机构日常运营的基础，包括支付员工工资、采购药品和耗材、支付水电费等。应对突发事件医疗机构需要随时准备应对各种突发事件，如疫情爆发、自然灾害等。足够的营运资金可以帮助医疗机构迅速应对并恢复正常运营。

提升竞争力在激烈的医疗市场竞争中，拥有充足的营运资金的医疗机构可以投入更多资源用于提升服务质量、引进新技术和拓展市场，从而提升竞争力。支持扩张和发展医疗机构在发展过程中需要不断投入资金，以扩大规模、提升服务质量和拓展市场。营运资金可以为医疗机构的扩张和发展提供资金支持。保障财务稳定营运资金的管理和规划对于医疗机构的财务稳定至关重要。通过合理的营运资金管理，医疗机构可以确保现金流的稳定，降低财务风险。营运资金与医疗机构发展的关系

02医疗机构营运资金的组成

医疗机构设立时的注册资本或初始投入资金。初始投资医疗机构经营过程中累积的未分配利润或盈余公积。留存收益自有资金

银行贷款医疗机构从银行或其他金融机构获得的贷款。其他借款包括从其他企业、个人或机构获得的借款。借贷资金

预收款项医疗机构在提供服务或销售商品前预先收取的款项。应付款项医疗机构在购买商品或接受服务后尚未支付的款项。预收款项与应付款项

政府补助社会捐赠投资收益其他收入其他资金来府为支持医疗机构发展而提供的财政补助。社会各界出于公益目的向医疗机构提供的捐赠资金。医疗机构对外投资所获得的收益，如股票、债券等变卖价高于买入价，实际得到的收益。包括租金收入、非主营业务收入等。

03医疗机构营运资金的分类

包括现金、银行存款、应收账款、存货等，能在短期内（通常是一年以内）变现或消耗的资产。流动资产包括固定资产、无形资产、长期投资等，不能在短期内变现或消耗的资产。非流动资产按流动性分类

用于医疗机构日常运营和提供医疗服务的资金，包括药品采购、设备购置与维护、医护人员工资等。医疗业务资金科研与教育资金后勤与行政资金用于医学研究和医学教育的专项资金，支持医疗机构的科研创新和人才培养。用于医疗机构后勤管理和行政管理的资金，包括物业管理、办公用品采购、行政人员工资等。030201按用途分类

医疗机构自身的资本金和留存收益，是医疗机构最稳定、最可靠的资金来源。自有资金政府为支持医疗机构发展而提供的财政补助资金，通常具有明确的用途和监管要求。政府补助资金社会各界出于公益目的向医疗机构提供的捐赠资金，用于支持医疗机构的特定项目或活动。社会捐赠资金医疗机构为扩大规模或进行重大投资而从商业银行等金融机构借入的贷款资金，需要按期还本付息。商业贷款资金按来源分类

04医疗机构营运资金的管理与运用

确保营运资金的安全，防止资金流失和挪用，是医疗机构营运资金管理的首要原则。安全性原则保持营运资金的流动性，确保医疗机构日常运营和应急需求的及时满足。流动性原则在保障安全性和流动性的基础上，追求营运资金的效益最大化，提高资金的使用效率。效益性原则营运资金的管理原则

通过编制和执行预算，合理安排和调度营运资金，确保医疗机构的正常运转。预算管理策略加强收支管理，控制成本支出，提高收入效益，实现营运资金的良性循环。收支管理策略在保证安全性和流动性的前提下，适当进行投资活动，提高营运资金的增值能力。投资管理策略营运资金的运用策略

加强风险评估和预警定期对营运资金进行风险评估和预警，及时发现和应对潜在风险。强化内部控制和监督加强内部控制和监督机制建设，确保营运资金的合规使用和安全管理。建立健全风险管理制度制定完善的风险管理制度和流程，明确风险管理职责和权限。营运资金的风险控制

05医疗机构营运资金的优化与改进

通过向现有股东或新投资者出售股份，增加注册资本，从而提高自有资金比例。增资扩股将医疗机构经营所得利润部分留存，用于再投资和发展，增加自有资金。留存收益通过有效管理资产，提高资产使用效率，减少不必要的浪费和支出，从而增加自有资金。资产管理提高自有资金比例

03借贷成本控制通过比较不同借款渠道的利率和费用，选择成本较低的借款方式，降低借贷成本。01短期借款管理合理安排短期借款的期限和金额，确保借