600438_通威股份有限公司套期保值管理办法（2023年12月修订）.pdfVIP

通威股份套期保值管理办法

通威股份有限公司

套期保值管理办法

目次

1目的-2-

2适用范围-2-

3总则-2-

4审批权限-3-

5操作流程-4-

6风险处置-5-

7信息保密及隔离-5-

8附则-5-

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通威股份套期保值管理办法

1目的

1.1为规范通威股份有限公司（以下简称“公司”）套期保值业务，有效防范汇率、利率及

商品价格波动风险，健全和完善公司套期保值业务管理机制，维护公司及全体股东利益，

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品

法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—

—交易与关联交易》等有关法律、法规、规范性文件及《通威股份有限公司章程》（以下简

称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

2适用范围

2.1本办法适用于公司及其下属子公司（包括全资子公司和控股子公司）。公司下属子公司

进行套期保值业务视同公司进行套期保值业务，适用本办法，但未经公司同意，公司下属

子公司不得进行任何套期保值业务。公司应当参照本办法相关规定，履行相关审批和信息

披露义务。

3总则

3.1本办法所述期货交易是指以期货合约或者标准化期权合约为交易标的的交易活动。本

办法所述衍生品交易是指期货交易以外的，以互换合约、远期合约和非标准化期权合约及

其组合为交易标的交易活动。期货和衍生品的基础资产既可以是证券、指数、利率、汇率、

货币、商品等标的，也可以是上述标的组合。

3.2公司参与期货和衍生品交易应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则。公司从事套期保

值业务的期货和衍生品品种仅限于与公司生产经营相关的商品和外汇等。相关业务须以正

常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹配，以规避和防范汇率、利率、与生产经营相

关的商品价格波动等风险为主要目的，不得进行投机和套利交易。

3.3本办法所述套期保值业务主要包括以下类型的交易活动：

（一）对已持有的现货库存进行卖出套期保值；

（二）对已签订的固定价格的购销合同进行套期保值，包括对原材料采购合同进行空

头套期保值、对产成品销售合同进行多头套期保值，对已定价贸易合同进行与合同方向相

反的套期保值；

（三）对已签订的浮动价格的购销合同进行套期保值，包括对原材料采购合同进行多

头套期保值、对产成品销售合同进行空头套期保值，对浮动价格贸易合同进行与合同方向

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通威股份套期保值管理办法

相同的套期保值；

（四）根据生产经营计划，对预期采购量或预期产量进行套期保值，包括对预期原材

料采购进行多头套期保值、对预期产成品进行空头套期保值;

（五）根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付汇进行套期保值;

（六）根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、融资或负债、浮动

利率计息负债的本息偿还进行套期保值；

（七）符合前述原则及业务目的的其他情形。

如公司以签出期权或构成净签出期权的组合作为套期工具时，应当满足《企业会计准

则第24号——套期会计》的相关规定。

3.4公司需具有与套期保值业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接

进行套期保值交易，且严格按照董事会或股东大会审议批准的套期保值业务的交易额度，

不得影响公司正常生产经营。

3.5公司必须以自身名义或下属子公司名义设立相关套期保值交易账户，不得使用他人账

户进行套期保值业务操作。公司进行套期保值业务只允许与具有合法经营资格的期货经纪

公司、银行等金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易。

3.6公司拟在境外开展期货和衍生品交易的，应当审慎评估交易必要性和在相关国家和地

区开展交易的政治、经济和法律等风险，充分考虑结算便捷性、交易流动性、汇率波动性

等因素。拟开展场外