会计信息系统第四章报表处理.ppt

第1页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三第一节会计报表系统概述财务报表：根据企业日常的账簿、凭证等会计资料，通过货币指标进行加工得到的反映企业经济活动情况的书面文件。会计报表分类：按编制单位分类:单位报表(个别会计报表)：资产负债表、损益表、现金流量表、各种附表和附注说明等外部报表，还有一些如销售日报表、费用分配表等内部报表。汇总会计报表：合并会计报表：按报送对象分:外部报表:资产负债表;利润表;现金流量表;所有者权益状况变动表内部报表:如产品成本表、管理费用明细表。。。。。第2页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三报表软件简介1、专用报表软件2、通用报表软件特点不设置报表数据直接修改功能输入数据量少输出信息规定性强通用性强、使用面广图、表并用进行报表分析3、电子表软件目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel联系的所谓“捆绑式”的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成各种灵活的应用需求。第3页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三会计报表子系统的一般功能模块会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据处理报表输出定义分析指标定义指标数据来源生成分析数据图形分析输出分析结果报表设置报表删除报表备份报表恢复报表格式定义数据来源定义显示查询打印输出软盘输出网络传输报表生成报表审核报表汇总报表合并第4页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三第二节会计报表的编制手工方式会计报表的编制流程财会人员取得或绘制报表格式各种报表格式会计账簿填报要求其他资料计算分析填列会计报表审核报送需要部门第5页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三手工会计信息系统会计报表的数据来源会计凭证登记总分类账明细分类账日记账会计账簿编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表第6页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三通用报表计算机报表处理简单流程：报表格式文件总帐及其他子系统数据各种报表报表要素第7页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三计算机系统会计报表编制的基本处理流程图进入报表系统账务处理系统数据文件报表格式设计报表数据处理各种报表格式文件其他子系统数据文件各种报表文件输出会计报表初始化日常处理第8页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三计算机系统会计报表数据来源账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输出会计报表账表一体化第9页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三报表子系统业务处理流程图进入报表系统报表格式设计报表公式定义存入模板文件报表修饰、打印、设置、保存公式表新表登记打开模板并根据需要进行修改编制报表(数据)是否新表利用报表模板?存入模板审核报表查询报表报表输出、分析编制汇总报表合并报表打开报表NYYNY第10页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三会计报表的格式设计1、会计报表的基本组成要素(结构)（P305）—标题(本书未列入)

—表头

—表体

—表尾2、报表格式的定义和修改3、报表数据来源的定义：（见下页）第11页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三报表数据来源的定义1、定义表元的数据源

（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件

（取什么样的数据）3、确定计算方式

（所取数据之间的关系）运算公式取数公式（函数）计算公式(表内\表间)非运算公式审核公式提示:通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。第12页，讲稿共35页，2023年5月2日，星期三报表子系统的主要功能（略）1、文件管理功能：创建、打开已有、保存、备份、与其他文件的转换功能、报表数据的导入导出2、报表定义功能：要为格式定义和公式定义两个部分报表格式：报表的样式，提供了与常用电子表格类似的格式设计功能报表公式：报表的数据(运算公式)来自于三个方面