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金蝶软件钞票流量附表项目指定原理

1.应用背景

财务会计金蝶用户在指定钞票流量表附表时往往会困惑，不清楚哪些凭证需要指定附表或者是不知道在钞票流量表附表中为什么按下级科目展开钞票类科目也需要指定附表。出现这些疑问重要是由于对钞票流量表附表的指定原理不是很了解。学习本文档可以帮助用户解除这些困惑。

2.附表指定原理概要在制作钞票流量表附表时，是以净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的解决后，得出经营活动的钞票流量的数值。最后调整的结果不涉及投资、筹资活动的钞票流量。哪些凭证需要进行附表项目的调整呢？重要是以下两类数据：1、影响了经营活动的钞票流量，但不影响净利润的凭证。2、影响了净利润，但不影响经营活动钞票流量的凭证。具体来讲是指会计分录中有损益类科目，没有钞票科目（或者是有钞票科目但主表项目指定为非经营活动产生的钞票流量）；或者没有损益类科目，有钞票科目并且主表项目指定为经营活动产生的钞票流量的凭证。

下面以具体的业务为例进行附表指定和不需要进行附表指定的凭证作详解。

3需要进行附表解决的凭证类型

1、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为非经营活动产生的钞票流量），同时也有损益类科目，则需要指定主表项目和附表项目，如图-1所示。

业务如：借：财务费用500

贷：银行存款500

图-1钞票流量项目指定

2、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为经营活动产生的钞票流量），没有

损益类科目，则需要指定主表项目和附表项目，如图-2所示。

业务如：借：应付账款

300

贷：银行存款

300

图-2钞票流量项目指定

3、在会计分录中，没有钞票科目，有损益类科目，则需要指定附表项目，但不需要指定主表项目。对于对方科目为本年利润的，应从中过滤，不需要指定附表，如图-3所示。

业务如：借：应收账款900

贷：主营业务收入900

图三

4.不需要进行附表解决的凭证类型

1、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为经营活动产生的钞票流量），同时

也有损益类科目，则不需要指定附表项目，如图-4所示。

业务如：借：财务费用

500

贷：银行存款

500

图-4钞票流量项目指定

2、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为非经营活动产生的钞票流量），没

有损益类科目，则不需要指定附表项目，如图-5所示。

业务如：借：应付账款

300

贷：银行存款

300

图-5钞票流量项目指定

3、在会计分录中，没有钞票科目，同时也没有损益类科目，则不需要指定附表项目。

注意：凭证在指定流量的时候，系统会自动根据主表项目的指定，判断附表项目是否需

要指定，假如不需要指定，附表项目是不能录入。假如是通过钞票流量模块附表项目来指定

附表，系统判断经营活动的钞票流理依赖于主表的指定，因此必须先指定主表后才干指定附

表，否则附表金额将不对的，钞票流量模块附表项目指定在此不做具体讲解。

5.特殊业务的附表项目的调整

为了调整根据公司实际情况将既不涉及钞票科目和损益科目，同时也不影响净利润的数

据整理出来，根据需求指定附表项目，对附表进行调整使得钞票流量表与账表上金额达成一

致，针对于这些特殊的业务，可以通过两种方法来进行附表项目的调整。

业务：借：其他应收款

1000

贷：原材料

1000

1、凭证中指定附表项目，如图-6，图-7所示。

图-6钞票流量项目指定

图-7钞票流量项目指定

注意：选择相应科目指定附表项目时，金额总计之和为0。

2、通过钞票流量模块的附表项目调整指定附表项目

依次点击【财务会计】→【钞票流量表】→【钞票流量表】，双击打开【附表项目调整】，

弹出附表项目过滤的界面，如下图-8所示。

图-8附表项目调整过滤界面

设立好过滤条件后，点击【拟定】，进入附表项目调整界面，如下图-9所示。

图-9附表项目调整界面

初次进入附表项目调整的界面，没有记录，需要先进行科目设立，点击工具栏的【科目

设立】按钮，弹出“关联科目设立”的界面。如图-10所示。

图-10关联科目设立

结合案例将“经营性应收项目的增长”与“其他应收款”科目相关联，还要将“