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财务工作总结汇报PPT2029年X月XX财务部财务报表丨数据报告丨财务分析丨商业汇报

目录/Contents01三大报表分析-资产负债表02三大报表分析-资产利润表03大报表分析-现金流量表04费用分析05应收账款分析06应付账款分析

01三大报表分析-资产负债表

1.资产分析年份2014年2015年2016年2017年流动资产非流动资产总资产资产收益率1.1资产规模分析分析如下：由上表和图的数据所示，可以看出在2014-2017年上无论是流动资产还是非流动资产都是在逐年增加的。尤其是在2016年流动资产和非流动资产都有了大幅度的增加企业资产规模体现企业拥有的实力，这说明该企业在这年内的实力不断的增强！单位：万元

1.2资产结构资产2014年2015年2016年2017年货币资金其他应收款应收账款应收账款预付账款存货固定资产分析：1、在2017年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收账款，资产总额的%，存货占资产总额的%，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流。2、2014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。3、其他应收款单位：万元

2.负债分析年份2014年2015年2016年2017年上半年流动负债总负债资产负债率2.1负债规模分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在2014-2017年上的负债规模呈逐年上升的趋势，说明该企业在这四年内总负债规模不断变大。主要是由于流动负债规模的逐年变大，非流动负债规模基本保持不变，这主要是该企业主要需要通过增加流动负债来扩大公司的规模。该企业主要通过扩大流动负债来扩大经营，说明企业的债务流动性还是乐观的。(一)资产负债表-规模及结构分析

2.2负债结构资产2014年2015年2016年2017年上短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款分析：1、在2017年上的中有万元实为待确认的应收账款占资产总额的%，存货占资产总额1%，应收已成为资产总额的总大占比，应收压力大，影响我司资金流。2、2014-2017年占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。

3.股东权益变动规模年份2014年2015年2016年2017年实收资本资本公积盈余公积未分配利润权益总额分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅度大，说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自有资本来还债的能力也是很强的。单位：万元

4.资产负债表总体分析9货币资金应收账款存货预付其它未分配利润%实收资本%盈余公积%资本公积%应付账款58%短期借款%其它%应交税费%固定资产77%在建工程%金融资产%无形资产%综上所述，公司在2014-2017年上无论是资产规模、负债规模还是所有者权益规模都是逐年增加的，这说明该企业的资金实力是较强的。但应收账款、应付账款的大比例占据，说明我司存在不良资金流动性隐患，也存在偿账压力和偿账风险！

5.资产负债表财务指标项目 2014年2015年2016年2017年平均值公式资产收益率资产收益率=净利润/平均资产总额*100%净资产收益率净资产收益率=税后净利润/净资产*100%总资产周转率总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额*100%应收账款周转率应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款*100%存货周转率存货周转率（次）＝销售（营业）成本÷平均存货资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额×100%分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，资金和存货；资产负债率方面，稳定保持在左右。单位：万元

02三大报表分析-利润表

1.利润表分析明细2014年2015年2016年2017年营业收入成本毛利毛利率（%）利润总额净利润净利率（%）1.1利润总分析单位：万元分析：1.2014-2017年上的营收处于上升趋势，毛利率平均处于左右，净利率平均为；2.2017年的营收任务至少达到，目前半年的收入完成约,下半年需争取完成的营收任务，任重道远。

1.2收入结构对比分析项目当年值上年值增减额增减率预算经营收入（万元）其中：**收入**收入**收入**收入**收入**收入内销%工程%外销%设计咨询%内销%运营%工程%单位：万元分析：