岗位手册会计处最终版.doc

部门：财务部-会计处

二零一二年

目录

TOC\o1-3\h\z\u一、财务部岗位设置图1

二、会计处工作职责3

三、岗位工作职责及考核标准4

3.1总账会计4

3.2费用会计4

3.3小公司会计5

3.4工装会计5

3.5会计处主管5

四、岗位工作流程7

4.1总账会计岗位职责7

4.2费用会计岗位职责10

4.3小公司会计岗位职责15

4.4工装会计的岗位职责20

4.5会计处主管的岗位职责21

五、常见问题及解决方案24

5.1费用会计常见问题及解决方案24

5.2总账会计常见问题及解决方案24

5.3小公司会计常见问题及解决方案25

一、财务部岗位设置图

二、会计处工作职责

主要职责

考量指标

体系层面：负责出纳处的各项管理体系的建立与运营

制度执行力

业务层面：负责财务的账务核算、数据分析等相关工作

业务核算准确率

指标分析正确率

监控层面：负责公司的内控体系的执行

内控执行力

效劳层面：负责提供内外部的财务效劳

客户满意度

为上市准备：负责集团上市筹备期的财务准备工作

专业知识能力

三、岗位工作职责及考核标准

3.1总账会计

工作职责

考核标准

负责每月收入、本钱结转，转账凭证的录入。

数据结转不准确，每个客户扣0.5分

负责税费的核算、计提、申报、制单缴纳等工作。

核算、计提不准确，每项扣2分；申报、缴纳不及时每项扣10分。

负责支付赔款、借款支出等业务的凭证制单工作

制单不准确，每项扣2分；

负责收款凭证的审核工作。

审核过程中发现制单人错误，及时提醒。

负责各项往来款项的核对、催收。

不催收每户扣2分，催收结果未处理每户扣5分。

负责统计申报，每月各项报表的出具工作。

申报不及时，相关部门催报一次扣1分，迟报一次扣10分。

负责档案的收集、整理、保管工作。

每月10日进行档案收集，不按时收集扣2分，未执行《档案管理流程》，每项扣2分。

负责整理、装订凭证。

每月10日前装订完毕，延迟一天扣2分。

领导安排的其他工作

未按时完成扣2分，完成不达标扣5分。

3.2费用会计

工作职责

考核标准

负责报销单据的审核工作。

审核过单据原始凭证不齐全扣1分，发票不正规扣1分，超预算扣1分。

负责费用付款的凭证录入工作。

科目错误扣1分，部门错误扣1分。

负责与出纳进行现金、银行余额核对。

抽查发现余额不一致，每次扣2分。

负责月末出具费用报表，报送主管和各部门负责人。

报送不及时扣2分，数据错误扣5分。

负责商务卡的信息管理、统计消费记录、按时还款。

还款不及时扣5分。

固定资产账务管理、实地盘点。

每年至少盘点一次。

负责整理、装订凭证。

每月10日前装订完毕，延迟一天扣2分。

领导安排的其他工作

未按时完成扣2分，完成不达标扣5分。

3.3小公司会计

工作职责

考核标准

负责每个小公司的账务处理、单据审核。

每月5日前完成上月结账，未完成每户扣2分，发现账务处理错误，每项扣2分。

负责开具发票、发票授权、纳税申报等税务有关事项。

授权不及时，影响开票扣2分，申报不及时，税务催报一次扣1分，迟报一次扣5分。

库存账务管理，实地核盘。

每月盘点一次，保证账实相符。

每月10日前编制上月的银行余额调节表。

编制不及时扣2分，未达账项处理不及时扣5分。

按集团要求提供相关报表。

不及时每户扣2分。

负责整理、装订凭证。

每月10日前装订完毕，延迟一天扣2分。

领导安排的其他工作

未按时完成扣2分，完成不达标扣5分。

3.4工装会计

工作职责

考核标准

负责工装部日常报销工作

审核过单据原始凭证不齐全扣1分，发票不正规扣1分，超预算扣1分。

负责工装部日常账务处理及月底结帐工作

每月2日前完成上月结账，未完成扣2分，发现账务处理错误，每项扣2分。

负责工装部外埠工程备案、开票及外管证注销等工作

办理不及时影响公司收款扣5分。

负责工装部外埠工程纳税申报工作

负责整理、装订凭证。

每月10日前装订完毕，延迟一天扣2分。

领导安排的其他工作

未按时完成扣2分，完成不达标扣5分。

3.5会计处主管

工作职责

考核标准

负责所有凭证的审核工作

结账后发现账务处理错误，每项扣2分。

负责各项报表的整理及数据分析

数据错误，每项扣1分。

负责月度预算的编制及审核

不及时扣2分。

负责会计处工作的分配及检查

保质保量完成工作。

领导安排的其他工作

未按时完成扣2分，完成不达标扣5分。

四、岗位工作流程

4.1总账会计岗位职责

4.1.1、负责每月收入、本钱结转，转账凭证的录入。

4.1.1.1结转家装收入：月底每月1号落实收款处已将上月单据全部入账，与收款系统核对预收客户入账的准确性；保证现金账与银行帐已核对准确的前提下，联系信息部取得上月的业绩大表和本钱大表，将帐内客户科目