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农林牧渔服务公司财务应收账款管理制度

1、本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款

和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他

应收款三个方面的内容。

2、应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部

门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催

收。

3、公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步

加大力度和强度，直运作到正常轨道。

4、业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定

期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每月不得少于两

次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起

1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况

填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，

凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。

5、业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知

公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25%以上

的金额。（注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户

者。）

6、业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，

业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理

由，详细陈述写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账

款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法

收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10%以上的金额。

7、业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主

管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客

户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。

8、“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负

责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请

理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门

及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。

9、凡发生.坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造

成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予

扣减业务员的业务提成。