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“营改增”政策背景下金融行业税收风险规避

随着我国经济体制改革的不断深化，金融行业也在不断迎来新的变革和挑战。税收政策的调整对金融行业的影响尤为重大。2016年5月1日，我国启动了增值税改革，实行营业税改征增值税，即“营改增”政策，这一税制改革对金融行业的税收风险和规避方式都带来了新的挑战和机遇。本文将就“营改增”政策背景下金融行业税收风险规避进行探讨。

一、“营改增”政策背景

“营改增”政策作为我国税制改革的重要举措，是对营业税改为增值税的税制转轨，旨在推动供给侧结构性改革，优化税收结构，降低企业税收负担，促进经济结构调整和升级。在“营改增”政策下，金融行业原本适用5%的营业税税率逐渐适用17%的增值税税率，这无疑对金融机构的税负带来了一定的影响。

1.税负增加

由于“营改增”政策的实施，金融行业的税负明显增加。原来金融业纳税主体是营业税，税率为5%，到现在需要缴纳增值税，税率为17%，这意味着金融行业的税负大幅增加。对于金融机构来说，这无疑是一个较大的负担。

2.税负管理难度加大

相比于以往简单的营业税，现在金融机构要面对复杂的增值税，需要进行更为复杂的税务管理和税负申报工作。增值税的会计核算和抵扣更为复杂，税负管理难度大大加大。

3.税收合规风险增加

对于金融机构来说，合规是至关重要的。营业税与增值税有着不同的核算和申报方式，金融机构必须加强内部认识和制度建设，增值税的合规风险也随之增加。

为了应对“营改增”政策带来的税收增加与风险，金融行业可以采取一些措施来规避税收风险。

1.营改增过渡期税收分析与规划

在营改增过渡期，金融机构应对营业税和增值税的差额进行分析和规划，及时发现和解决涉税问题。

2.积极争取优惠政策与税收政策支持

金融机构可以积极向税务部门争取相关税收优惠政策，争取更多的税收政策支持，来降低税负和减轻税收风险。

3.强化税务合规管理

金融机构应建立健全税务合规管理机制，严格依法纳税，避免因税收合规问题而增加税收风险。

4.创新业务模式与产品

金融机构可以通过创新业务模式和产品创新来降低税收风险，例如推出税收优惠产品或服务等。

5.加强内部管理与人员培训

金融机构应加强内部管理与人员培训，提高员工对税收政策的理解和应对能力，降低因为税收政策变化而带来的风险。

1.加强税收政策宣传

税收政策的变化是不可避免的，金融机构应加强与税务部门的沟通和交流，了解最新税收政策动向，提前做好应对准备。

金融机构应自觉加强内部税收管理，确保税收合规，有效规避税收风险。

4.投入更多的税务资源

金融机构可以投入更多的税务资源，建立专业的税务团队，加强税务管理与运营，降低税收风险。

5.推动税收政策改革

金融行业可以积极参与税收政策的改革，推动税收政策更加符合金融行业的实际情况和发展需要。

“营改增”政策对金融行业的税务管理和税收风险带来了新的挑战，金融机构需要加强内部管理，积极应对税收政策的变化，规避税收风险，同时也需要积极参与税收政策的改革，推动税收政策更加合理和有利于金融行业的发展。希望通过金融行业和税收政策的不断健康互动，实现税收管理的优化与税费的合理分配，促进金融业的健康发展。