十五省区市国有企业审计查出主要问题汇编.doc

十五省区市国有企业审计查出主要问题汇编

北京

审计了7家市属国有企业（含1家金融企业），延伸审计调查了113家企业。重点关注国有资产监管、处置、收益分配等情况，涉及资产总额2.26万亿元，负债总额1.77万亿元。从审计情况看，监管机构持续完善以管资本为主的国有资产监督管理体制，市属国有企业聚焦主业和高端产业，在疏解非首都功能、京津冀协同发展、雄安新区建设等方面加大投资力度。审计发现的主要问题：

1.部分国有权益存在损失或损失风险。

4家企业的下属企业开展高风险贸易、违规经营，造成国有资产损失或存在损失风险6.38亿元。4家企业的出借资金、应收账款，催收不力难以收回，存在损失风险，占其应收账款的11.1%。2家企业的房地产项目存在经营风险，或面临潜亏，或已全额计提减值准备，涉及金额23.25亿元。

2.部分企业财务信息不真实。

7家企业存在会计科目使用不准确、提前或延后确认损益等问题，造成37.96亿元资产、14.65亿元损益不实。4家企业房屋、车位、机器设备等价值超过2.51亿元的资产入账不及时。

3.部分国有资产运营效率低下。

2家企业共有98.5亩工业和商业用地、11.6万平方米经营用房和研发楼长期闲置。

——摘自《关于北京市2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告?》

河北

对16家省国资委监管企业国有资本布局优化和结构调整情况开展了专项审计调查，对其重点二级子公司财务收支进行了审计。2021年底，账面资产总额10845.66亿元、负债总额7844.3亿元、所有者权益3001.36亿元；除省融投集团外，国有资本保值增值率介于88.01%至117.47%之间。

12户企业因未按会计政策确认、计量等，仍然存在资产、收入、成本费用、利润会计信息质量不实问题。

——摘自《河北省人民政府关于2022年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告?》

江苏

审计的4家省属企业集团2021年底账面资产总额1297.98亿元、负债647.47亿元、所有者权益650.51亿元，国有资本保值增值率介于100.84%至117.62%之间。审计发现的主要问题:

1．部分企业重大经济事项决策和执行不规范。

4家企业有54个投资或股权转让项目，未经董事会集体研究决策或决策程序倒置、未开展可行性研究等，涉及金额40.23亿元，所投资项目中因企业破产、停业或注销、清理等原因，已造成投资损失5503万元。1家企业办公楼装修、竞拍土地等7个事项超出董事会决策授权金额8254万元，增加了企业成本。

2．部分企业土地及房产长期闲置。

3家企业部分土地及房产长期闲置，涉及土地4056.04亩、商业及办公用房等1.31万平方米、公寓和自建住宅633套，其中1932.11亩土地被地方政府无偿占用。另外，有2家企业房产管理存在账实不符、房屋出租未公开招租、租金收取不及时等问题。

3．部分企业招投标工作不规范。

2家企业对工程项目招标审核不严，涉及项目21个、金额2.54亿元，导致部分项目成本增加；2家企业拆分工程规避公开招标或虚假招标，涉及项目25个、金额4512万元。另外，1家企业违规变更造价结算依据，致使工程造价增加4298万元。

——摘自《江苏省2022年度省级预算执行和其他财政收支情况审计结果?》

浙江

2022年下半年在5家省属企业主要领导人员经济责任审计和1家省属企业年度资产负债损益和其他财务收支情况审计中，重点关注企业资产管理和经营投资情况。审计结果表明，6家企业发展动能不断增强，资产运营总体平稳。审计发现的主要问题：

1.5家省属企业资产管理不合规。

一是5家企业存在房产大面积闲置或未按规定程序出租等问题。如某企业的5家下属单位将11处房屋低价出租，1家下属单位将1处房屋不合理减免租金762万元。

2.4家省属企业经营投资风险管控不到位。

一是3家企业因对投资项目前期调研论证不充分，导致投资后潜亏1.73亿元。二是2家企业因经营投资风险管控不严导致面临大额亏损风险。如某企业下属公司开展进口木浆贸易时，在购货方和担保方资金出现严重困难时，未收到货款即将货权转移给购货方，造成货款本金2386万元等无法收回。

3.4家省属企业重大投资决策不规范。

一是2家企业重大投资中资金使用未经集体决策。如某企业下属公司未经集团党委会、总经理办公会议决策向房产类项目拆借资金1.45亿元。二是2家企业重大项目决策程序倒置。如某企业出资6亿元收购某公司，在未取得公司正式估值报告情况下召开党委会及董事会会议表决通过收购。

——摘自《浙江省人民政府关于2022年度省级预算执行和全省其他财政收支的审计工作报告?》

江西

对5家省属国有企业2021年度资产负债损益情况进行审计，5家企业2021年底账面资产总额1142.65亿元、负债总额749.11亿元、所有者权