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季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明
1.申报表说明
1.1表格名称:季度企业所得税申报表
1.2申报表适用范围:适用于按季度纳税的企业
1.3填写时间:每个季度结束后的10个工作日内
2.填写要求
2.1表格头部信息
-纳税人识别号:填写企业的纳税人识别号码,共18位字符
-企业名称:填写企业的全称
-所属期:填写所申报的季度所属期,格式为YYYYMM
2.2表格主要栏目
2.2.1营业收入
-填写本季度企业的营业收入金额,以人民币为单位
2.2.2营业成本
-填写本季度企业的营业成本金额,包括原材料、人工成
本等,以人民币为单位
2.2.3税前利润
-根据营业收入和营业成本计算得出的税前利润金额,以
人民币为单位
2.2.4税额
-根据税前利润按照税率计算得出的所得税额,以人民币
为单位
2.2.5应纳税所得额
-根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税所得额,
以人民币为单位
2.2.6减免项目
-填写本季度享受的减免税项目及金额,以人民币为单位
2.2.7应纳税额
-根据应纳税所得额乘以税率计算得出的应纳税额,以人
民币为单位
2.2.8减免税额
-根据已经享受的减免税项目及金额计算得出的减免税额,
以人民币为单位
2.2.9实际应缴税额
-根据应纳税额减去减免税额计算得出的实际应缴税额,
以人民币为单位
3.附件列表
涉及的附件如下:
-附件1:季度企业所得税申报表填写示例
4.法律名词及注释
涉及的法律名词及注释如下:
-纳税人识别号:由税务机关颁发的18位字符编码,用于唯一
标识纳税人
-所属期:指本次纳税申报所属的时间段,使用YYYYMM的格式
表示
-营业收入:企业在经营过程中产生的销售额、提供服务收费
等收入
-营业成本:企业在经营过程中产生的与营业收入直接相关的
成本
-税前利润:企业在扣除营业成本后的利润金额,即未计算所
得税前的利润
-税额:根据税前利润按照税率计算得出的所得税额
-应纳税所得额:根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳
税的利润额
-减免项目:根据相关法规规定享受的减免税项目及金额
5.实际执行困难及解决办法
在实际执行过程中,可能遇到以下困难:
-1.填写表格出现不明确的问题--可通过咨询税务机关或专
业人士来解决。
-2.数据准备不完整--可追溯相关财务数据并核实,确保数
据的准确性和完整性。
-3.单位换算问题--在不同单位之间进行换算时,需保证换
算关系的准确性,可借助计算工具进行计算。
所涉及附件如下:
附件1:季度企业所得税申报表填写示例
如下所涉及的法律名词及注释:
-纳税人识别号
-所属期
-营业收入
-营业成本
-税前利润
-税额
-应纳税所得额
-减免项目
如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法:
-填写表格出现不明确的问题--可通过咨询税务机关或专业
人士来解决。
-数据准备不完整--可追溯相关财务数据并核实,确保数据
的准确性和完整性。
-单位换算问题--在不同单位之间进行换算时,需保证换算
关系的准确性,可借助计算工具进行计算。
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