企业自律管理操作指引1 - 规章制度.docxVIP

日起30个工作日内，向企业签发《企业自律海关处置告知书》,告知企业处置结论。（二）一般情况下，海关的经海关复核属实,

日起30个工作日内，向企业签发《企业自律海关处置告知书》,告知企业处置结论。（二）一般情况下，海关的

经海关复核属实,但企业整改措施及时到位，且

《企业自律重点审查内容表》、《企业重点进出口商品统计表》（详见附件3），并针对如下重点内容，对有关进

确定公司对保税货物的管理效果；(8）其他需要检查的内容。3.企业进出口行为以经营减免税货物(含不作价

企业自律管理工作操作指南

企业可按照如下程序及标准开展有关自律工作：

第一步：制定企业自律工作计划

建议按如下主要要素制定企业自律工作计划：

（1）明确企业内部参与自律工作的主要部门和参与人员；

（2）明确是否引入第三方中介机构参与企业自律工作；其中，企业选择引入第三方中介机构开展自律工作的，建议签订符合《合同法》等相关法律规定的正式合同,明确双方的权利义务。

(3）明确企业自律工作开始时间和结束时间；

（4)明确企业自律工作涉及进出口行为时间范围。其中定期性开展自律工作的，建议时间范围为上一财政年度;临时性开展自律工作的，建议根据特定商品或进出口行为涉及的时间范围开展有关工作；

（5)明确企业自律工作重点。其中定期性开展自律工作的，建议一般为相关时间范围内所有进出口行为；临时性开展自律工作的,可结合自律主要目标,有针对性选取工作重点。

企业若定期开展企业自律工作的，建议将计划有关内容固化到公司有关内控制度中.

第二步：核对企业基本信息

核对企业基本信息是否与原向海关注册登记有关内容一致。如不一致，是否及时已向企业管理部门提交变更申请。

第三步：汇总收集相关单证及电子数据

的时限内补交相关税款的，可以向上海海关关税处递交滞纳金减免申请，并随附相关《企业自律海关受理告知书》，但所涉问题存在事实不清或另涉其他问题，需要进一步开展实地稽查的，受理稽查部门开具《稽查通知书》告知入账记录、款项往来、价格及数量、补税记录等，确认内销保税货物已按海关要求进行操作；(5）审查保税货物财务数据，包括电算化(或ERP财务模块）软件电子数据、外部银行对账单、内部记账凭证、报表等.如企业内

的时限内补交相关税款的，可以向上海海关关税处递交滞纳金减免申请，并随附相关《企业自律海关受理告知书》

，但所涉问题存在事实不清或另涉其他问题，需要进一步开展实地稽查的，受理稽查部门开具《稽查通知书》告知

入账记录、款项往来、价格及数量、补税记录等，确认内销保税货物已按海关要求进行操作；(5）审查保税货物

财务数据，包括电算化(或ERP财务模块）软件电子数据、外部银行对账单、内部记账凭证、报表等.如企业内

(2）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围相关商业凭证，合同、发票、装箱单、提（运)单、保单等相关商业单据。

(3）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围的ERP系统电子数据或内部管理数据，包括生产信息、物流信息等。

（4）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围相关财务数据，包括电算化(或ERP财务模块）软件电子数据、外部银行对账单、内部记账凭证、报表等.

如企业内部已具有管理良好、数据完备的电子化数据信息管理系统,可略过此步。

第四步：开展合规性审查

（一）抽选一定数量合同或报关单

抽查数量可具体参考如下原则:

1。以合同为单元开展合规性抽查的,根据涉及进出口行为时间范围执行合同总数：

（1）总数少于10（含)个的，抽选的合同数量不少于1个；

（2)总数在10个以上但不足50(含)个，抽选的合同数量不少于合同总数的10％,其中随机选取数量不少于1个；

(3)总数超过50个，抽选的合同数量不少于5个，其中随机选取数量不少于1个。

2。以报关单为单元开展合规性抽查的，根据涉及进出口行为时间范围报关单总数:

（1)总数少于1000（含）票的，抽查的报关单数量不少于10

,确认深加工结转保税货物的管理是否符合要求；（7)审查保税货物一定时间范围的进出口总量平衡情况,协助及相关佐证资料的，应随书面报告一并提供，报告格式可参考附件4

,确认深加工结转保税货物的管理是否符合要求；（7)审查保税货物一定时间范围的进出口总量平衡情况,协助

及相关佐证资料的，应随书面报告一并提供，报告格式可参考附件4模板。第六步：报送海关稽查部门（一)相关

类别的，可向主管地企管部门递交不予调整企业类别申请，并随附相关《企业自律海关受理告知书》、《企业自律

、《企业自律海关处置告知书》等相关证明文书，关税处根据相关法律法规予以处置。（六）企业完成相关自律所

(2）总数在1000票以上但少于7500（含），抽查的报关单数量不少于报关单总数的1％，其中随机