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内部审计工作管理制度考勤管理制度

第一章总则

第一条为加强和规范南方泵业股分有限公司(以下简称“公司”)的内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强现代企业制度建设，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或者人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条公司所属各内部机构、全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第四条公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，审计委员会主任由会计专业人士的独立董事担任。

第五条公司在审计委员会下设内审部，负责公司内部审计工作，依据国家法律、

法规、政策和公司章程、规章、制度，独立行使内部审计监督权。

第六条内审部是董事会审计委员会领导下独立开展工作的内部审计机构，是审计人员的日常办事机构，依照国家法规、政策和企业规章制度，独立行使内部审计职权，对公司所属各部门、全资、控股子公司、分公司及办事处的经济活动实行审计监督，不受其他部门或者个人的干涉。

第七条内审部负责人，由审计委员会提名、董事会任免。

第八条内审部配置的专职人员从事内部审计工作，也可根据内部审计工作需要，从公司其他部门暂时抽调人员组成审计组开展工作。

第九条公司所属各单位、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍审计工作，更不得拒绝、妨碍审计人员执行任务、打击报复审计人员。

第三章内部审计基本原则

第十条内审部要保证其部门的独立性，不置于财务的领导之下，不与财务部门合署办公。

第十一条审计人员在执行审计时与审计对象或者被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，且不得参预该项内部审计工作。

第十三条审计人员应不断加强学习，努力提高自身的素质和专业胜任能力，提高审计质量。

第四章审计范围及审计时限

第十四条内审部开展内部审计工作的范围及时限。

(一)公司本部(包括各职能部门);

(二)公司下属分公司、生产车间及其它所属机构;

(三)各全资子公司及控股子公司。

(四)内审部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或者不定期、全面或者局部审计。

(五)当发生重大投资事项、签署重大经济合同或者有重大经济问题时，经审计委员会决定，内审部可随时审计。

(六)当发生管理人员离任、调任及需要专项审计时，内审部可随时审计。

第五章内审部职责

第十五条内审部应当履行以下主要职责：

(一)对公司、控股子公司以及具有重大影响参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价;

(三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域，关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;

(四)对公司和控股子公司的工程项目管理进行检查监督，对工程项目的预决算内容和工程进度款的支付进行审计;

(五)内审部应将审计重要的对外投资、购买和出售资产，对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。

(六)内部审计应涵盖公司和控股子公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有环节，包括但不限于：销售与收款、采购与付款、存货、固定资产、资金、投资与中小企业融资、人力资源、信息系统和信息披露等的管理。

(七)内审部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内控设计的合理性和实施的有效性进行评价。

(八)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划及其执行情况，审计工作小结、内审工作中发现的问题等;

(九)内审部应当在每一个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下一年度的内审工作计划，并在每一个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

(十)董事会和审计委员会授予的其他职责。

第六章内审部的权限

第十六条内审部的主要审计权限：

(二)有权列席公司重要经营、管理会议，有对重大的投资、中小企业融资、对外担保和企业发展战略活动的参预权。

(三)有权参预有关业务部门研究制定和修改公司有关的规章制度并督促落实。

(五)有权了解被审单位就法律法规、内部管理制度和业务规范的执行情况，对其经济、业务活动执行穿行测试并具有评价权。

(六)对被审计单位就审计事项进行调查时，有权要求被审单