.P2P网贷平台审计风险识别及应对——以人人贷为例.docx

目录

TOC\o1-3\h\u3976引言 1

144721P2P网贷平台审计风险的理论概述 1

29531.1审计风险的概念 2

257791.2P2P网贷平台审计风险的特征 2

281951.2.1客观性与普遍性 2

124791.2.2潜在性 3

130771.2.3偶然性与可控性 3

227261.3P2P网贷平台审计风险的应对 4

41.3.1完善行业的监管体系 4

97341.3.2检查与重新计算相结合 4

293731.3.3观察与询问方法相结合 5

231871.3.4充分利用计算机审计的作用 5

231882人人贷审计风险研究 6

40222.1人人贷背景介绍 6

322062.2人人贷审计风险具体表现 6

174702.2.1财务披露存在错报风险 6

212962.2.2审核流程存在错误或舞弊风险 7

5852.2.3审计证据获取难度大 8

64372.2.4存在隐瞒审计信息可能性 8

722.3原因分析 9

161692.3.1行业经营风险高 9

325992.3.2信用评估体系不完善 10

315652.3.3审计技术的不完善 10

310042.3.4行业监管不严 11

299673以人人贷为例分析风险防控对策 12

4533.1检查与重新计算相结合 12

306953.2观察与询问方法相结合 12

99563.3充分利用计算机技术 13

294873.4改善审计环境 13

67134总结 14

31311参考文献： 15

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P2P网贷平台审计风险识别及应对——以人人贷为例

摘要：P2P网贷行业发展迅速，但其无监管、无门槛、无行业标准的性质也爆发了一系列问题。部分P2P网贷公司出现提现困难、挤兑和公司主要负责人直接跑路逃债的情况，投资者的利益被损害却投诉无门。对此，通过分析P2P网贷平台的风险识别问题平台，可以一定程度上降低甚至避免投资人的利益受到侵害；通过相关的审计措施来防范问题平台，可以促进P2P网贷平台的健康良性发展。此外，非法集资等金融犯罪事件在一定程度上也可以得到控制，提高了金融安全程度，对P2P网贷平台实现长期可持续健康发展具有重大意义。本文按照“提出问题-分析问题-解决问题”的顺序进行书写，运用案例实证分析和理论文献分析相结合的方法，并基于对浙江众安房地产开发有限公司的审计的分析，研究防范审计风险的方法。

关键词：审计风险；浙江众安房地产公司；风险防范

引言

在如今的信息化时代，互联网＋的趋势不可阻挡，各个行业都产生了巨大变化，P2P借贷是一种不同以往的，具有创新性的借贷模式，它的创新在于将计算机技术与个人、小微企业等小额借贷的需求相结合，P2P借贷是先汇集社会闲散的小额资金并加以利用，然后出借给有这方面需求的小微企业或个人的一种线上和线下并行的模式。对于社会而言，这种模式主要有促进社会征信体系建设、满足个人或小微企业资金需求和提高资金利用率三个作用。但是这个模式目前仍存在一些弊端，一是项目的利率过高，存在违法的情况，而且一旦出现逾期，容易导致P2P平台的现金流周转出现问题;二是针对这种低准入门槛的P2P平台，没有有力的监管措施，同时没有可依赖的官方征信体系。截至二零一九年十月三十一日，我国P2P网贷平台数量累计达6698家，其中不良平台5795家，在运营平台903家。由于市场准入门槛低,监管体系不完善，导致频频出现欺诈、跑路等负面事件,行业状况不良，投资者资金安全没有保障，加强监管迫在眉睫。

1P2P网贷平台审计风险的理论概述

P2P网络借贷是新兴起的一种互联网金融模式，P2P的意思是:点对点，即不同的个人与个人之间的小额借贷交易，不同于以往的金融模式，它主要借助线上平台来撮合投资人与个人或小微企业等资金需求方，然后从中收取服务费。这种P2P借贷模式由孟加拉国的MuhammadYunus教授首创，后来经过不断的发展完善，人们将这种模式称为格拉玟银行模式。

P2P审计是规范经营行为，维护投资者利益的审计活动。P2P审计是指具有资质的专业审计机构，依据相关的法律法规、审计标准、会计准则，再根据审计工作中的实际情况，采取相对应的手段，对P2P企业的日常经济业务、对外公布的财务信息有无虚假披露、平台运营是否合法合规等等状况进行监督及审查，督促企业规范自身的经营行为，维护投资者的利益。

1.1审计风险的概念

关于审计风险的概念，目前仍然存在不同的定义，美国的审计准则对其的定义为“审计风险是指审计师无意中未正确纠正对包含重大错报的财务报表的审计