基础会计应用技能实训答案.docx

8收

8

收

2

库存现金

140.00

其他应收款

罗毅夫

8

转

2

管理费用

差旅费

3860.00

其他应收款

罗毅夫

13

付

2

库存现金

86000.00

银行存款（现320）

13

付

3

应付职工薪酬

86000.00

库存现金

16

转

3

其他应付款

乐风商贸

1600.00

营业外收入

2009年

凭证

借方

贷方

月

日

字

号

总账科目

明细科目

金额

总账科目

明细科目

金额

4

1

收

1

银行存款

2000000.00

实收资本

天意公司

2000000.00

5

转

1

生产成本

SL798

7500.00

原材料

控制器

6

付

1

管理费用

办公费

1300.00

银行存款（转356）

应付职工薪酬

养老保险金

24080.00

应付职工薪酬

医疗保险金

10320.00

应付职工薪酬

失业保险金

2580.00

应付职工薪酬

工伤保险金

430.00

应付职工薪酬

生育保险金

688.00

管理费用

业务招待费

500.00

17

17付

4

1

2

银行存款

（转357）

38098.00

17付

4

2

2

26

付

5

库存现金

500.00

对方科目借方√

对方

科目

借方

√

贷方

√

余额

千百十万千百十元角分

千百十万千百十元角分

千百十万千百十元角分

银行存款

其他

管理费用

其他

应收账款

银行存款应付职工

21付12支

付业务招待 费

管理费用

25

31

收5

退回差旅 费余 额

其他

本月合计

86500

150000

236500

90000

326500

24000

302500

200000

102500

50000

52500

4700000

4752500

4700000

52500

50000

2500

17000

19500

495700

502400

0

19500

2009

凭证

摘

要

月

日

编号

4

30

期

末

余

额

5

3

付3

提

取

现

金

8

收2

收

取

押

金

11

付6

购

买印

花税

票

15

付8

借

支

差

旅

费

17

付9

垫

付

运

费

18

付10

提

取

现

金

18

付11

发

放

工

资

银行存款日记账

2009年凭证编号结算方式种类号码摘

2009年凭

证编号

结算方式

种类号码

摘

要

借方

√

贷方

√

余额

月日

千百十万千百十元角分

千百十万千百十元角分

千百十万千百十元角分

430

5 1

2

3

6

6

9

期

末 余

额

10210000

付1银汇

付2转支

付3现支641

提

取

现

收

收交

到

回

投

欠

金

料资款

150000

2000000

2360000

付4转支260 购

收1

收3

10000000

830000

10360000

11190000

10付5

14付7转支261购

18

付

10

20收4

31

31

付

13

现支642 提

收偿

本月合计

22580000

15962800

16827200

021

购

料 7020000

3190000

259

支 付

广

告费 680000

2510000

纳上月增值税 665300 10524700

买办公用品

160000

10364700

取 现 金

4700000

5664700

回 欠 款 11750000 17414700

还借

款

本息

587500

16827200

模拟实训五 登记明细账

户名_天津中天有限公司备注

户名_天津中天有限公司

备注

记账

22009年 凭证

摘 要

页

数

借 方

贷 方

√

借

√

余 额

√

月 日

字号

亿千百十万千百十元角分

亿千百十万千百十元角分

或贷

亿千百十万千百十元角分

430

期末余额

借

830000

5

9

收

3

收回欠款

83000

0

平 б

28

转

10

销