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政府审计计划管理改进措施

汇报人：

2023-12-01

目录

CONTENTS

引言

审计计划管理现状及问题分析

改进措施一：明确审计计划编制要求

改进措施二：强化审计计划执行力度

改进措施三：完善审计计划调整机制

改进措施四：建立审计计划管理信息系统

结论与展望

引言

01

02

在当前全球经济环境下，审计计划管理面临着越来越多的挑战和压力。

政府审计计划管理是政府机构的重要组成部分，对于监督公共资金的使用和防止欺诈行为至关重要。

审计计划管理是确保政府机构有效运作的重要工具。

通过良好的审计计划管理，可以减少欺诈、浪费和滥用公共资金的风险。

审计计划管理有助于提高政府机构的透明度和问责制，增强公众对政府工作的信任。

审计计划管理现状及问题分析

审计计划目标不明确

一些审计计划缺乏明确的目标和方向，导致审计工作的盲目性和低效率。

沟通不畅

审计部门与其他相关部门之间缺乏有效的沟通机制，导致信息传递不及时、不准确，影响审计计划的顺利执行。

缺乏监督与指导

对审计计划执行情况的监督和指导不足，导致执行过程中出现的问题得不到及时解决。

执行不严格

一些审计人员在执行审计计划时，存在随意变更计划、未按照计划开展工作等问题，导致计划的执行效果不佳。

01

当审计计划与实际情况存在偏差时，一些单位未能及时调整计划以适应变化，导致审计效果不佳。

调整不及时

02

在调整审计计划时，没有充分考虑历史数据、被审计单位的风险状况等信息，导致调整缺乏科学性。

调整依据不充分

03

在调整审计计划时，没有遵循规范的程序和流程，导致调整存在随意性和不规范性。

调整程序不规范

改进措施一：明确审计计划编制要求

制定审计计划编制的规范和标准，明确审计计划的基本要素和要求，确保审计计划内容的完整性和准确性。

设定审计计划的编制标准，包括审计范围、目标、时间安排、资源分配等，以确保审计计划的可操作性和实施效果。

建立规范的审计计划编制流程，包括计划编制的启动、调研、讨论、审查和批准等环节，以确保审计计划的合理性和科学性。

明确各环节的责任和分工，加强部门间的沟通和协作，避免出现信息不对称和重复劳动的情况。

制定审计计划编制指南，提供详细的编制方法和技巧，指导审计人员根据实际情况进行编制，提高审计计划的质量和水平。

定期更新和修订审计计划编制指南，以适应政府审计工作的变化和发展，提高指南的实用性和指导性。

改进措施二：强化审计计划执行力度

明确审计计划执行责任人

应明确审计计划执行的责任人，确保审计计划的顺利实施。责任人应具备相应的专业能力和管理经验，能够全面了解和掌握审计计划的具体内容，并能够有效地组织和协调各方资源。

制定详细的审计计划执行方案

在明确责任人后，应根据审计计划的具体内容，制定详细的执行方案。该方案应包括审计目标、审计范围、审计时间、审计方法和人员分工等方面的具体内容，以便于责任人进行操作和实施。

建立审计计划执行档案

为确保审计计划执行的连续性和可追溯性，应建立审计计划执行档案。该档案应记录审计计划执行的详细情况，包括执行时间、执行人员、执行结果等信息，并及时进行整理和汇总。

建立定期汇报制度

应建立定期汇报制度，要求各审计项目负责人定期向上级领导汇报审计计划执行情况。汇报内容应包括项目进度、遇到的问题和解决方案、成果展示等方面的信息，以便于领导及时掌握审计计划执行情况，做出相应的决策和调整。

采用多种汇报方式

为了方便各审计项目负责人根据实际情况进行汇报，应采用多种汇报方式。比如可以采用书面报告、口头汇报、专题会议等方式进行汇报，以便于及时传递信息、交流情况、解决问题。

对汇报内容进行审核与评估

上级领导应对各审计项目负责人的汇报内容进行审核与评估。通过了解审计计划执行情况，评估其合理性和可行性，及时发现和解决问题，确保审计计划的顺利实施。

1

2

3

设立专门的监督机构

建立监督与考核机制

制定考核指标体系

应建立监督与考核机制，对审计计划执行情况进行监督和考核。该机制应明确监督和考核的对象、内容、方法和程序等，以便于对审计计划执行情况进行全面、客观、公正的评估和监督。

可以设立专门的监督机构，负责对审计计划执行情况进行监督和考核。该机构应具备独立性和权威性，能够有效地行使监督和考核职责，及时发现和纠正审计计划执行中存在的问题和不足。

为使监督和考核更具科学性和可操作性，应制定考核指标体系。该指标体系应包括定量和定性两个方面的指标，能够全面反映审计计划执行的质量和效果，同时根据实际情况不断进行调整和完善。

改进措施三：完善审计计划调整机制

确保审计计划调整的必要性、合理性和规范性。

明确审计计划调整的触发条件，如政策变化、突发事件等，以及调整的幅度和范围。

标准

原则

遵循申请、审核、批准、执行和反馈的流程，确保各环节规范操作。

流程